一、 证券基础知识
1. 贴现率=（终值-现值）/终值若计算年贴现率，还得考虑贴现时间和一年的关系。
2. 安全边际率=（安全边际量/实际的销售量）×100%
注意：分母为实际的销售量。
3. 信托法，有委托人，2个受托人，1个受益人
A、经过委托人同意，受托人可以以市场价购买资产加入信托
B、经过受益人同意，受托人可以以市场价卖出信托资产
C、2个受托人突然病重，不经过委托人和受益人同意可以让别人成为受托人
D、一个操作损害了利益，另一个可以免责
答案：ABC
解析：《中华人民共和国信托法》第二十八条 受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易或者将不同委托人的信托财产进行相互交易，但信托文件另有规定或者经委托人或者受益人同意，并以公平的市场价格进行交易的除外。
受托人违反前款规定，造成信托财产损失的，应当承担赔偿责任。
第三十条 受托人应当自己处理信托事务，但信托文件另有规定或者有不得已事由的，可以委托他人代为处理。
受托人依法将信托事务委托他人代理的，应当对他人处理信托事务的行为承担责任。
第三十一条 同一信托的受托人有两个以上的，为共同受托人。
共同受托人应当共同处理信托事务，但信托文件规定对某些具体事务由受托人分别处理的，从其规定。
共同受托人共同处理信托事务，意见不一致时，按信托文件规定处理；信托文件未规定的，由委托人、受益人或者其利害关系人决定。
第三十二条 共同受托人处理信托事务对第三人所负债务，应当承担连带清偿责任。第三人对共同受托人之一所作的意思表示，对其他受托人同样有效。
共同受托人之一违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，其他受托人应当承担连带赔偿责任。
4. 某单位技术人员张某，因工作任务完成了专利C；销售人员李某在业余时间利用单位的技术资源和物质条件，完成了专利D。以下说法正确的有：（）
A：该单位是C的专利申请权人；
B：张某是C的专利申请权人；
C：李某是D的专利申请权人；
D：该单位拥有D的专利权
答案：
解析：《专利法》第六条执行本单位的任务或者主要是利用本单位的物质技术条件所完成的发明创造为职务发明创造。职务发明创造申请专利的权利属于该单位；申请被批准后，该单位为专利权人。
非职务发明创造，申请专利的权利属于发明人或者设计人；申请被批准后，该发明人或者设计人为专利权人。
利用本单位的物质技术条件所完成的发明创造，单位与发明人或者设计人订有合同，对申请专利的权利和专利权的归属作出约定的，从其约定。
5. 下列关于证券登记结算的说法不正确的是：
A、证券登记结算机构的设立和解散，由国务院决定
B、证券结算风险基金由结算参与人按照证券交易业务量的一定比例缴纳
C、证券应当记录在证券持有人本人的证券账户内，不得记录在名义持有人证券账户内
D、除被强制执行外，证券登记结算机构按照业务规则收取的各类结算资金和证券，必须存放于专门的清算交收账户，按业务规则用于已成交的证券交易的清算交收
E、某结算参与人同时经营自营业务和资产管理业务，如果其客户资金交收账户资金不足的，证券登记结算机构可以动用该结算参与人自营资金交收账户内的资金完成交收。
答案：C
解析：《证券法》第一百五十五条 证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。
设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准。
第一百六十三条 证券登记结算机构应当设立证券结算风险基金，用于垫付或者弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力造成的证券登记结算机构的损失。
证券结算风险基金从证券登记结算机构的业务收入和收益中提取，并可以由结算参与人按照证券交易业务量的一定比例缴纳。
证券结算风险基金的筹集、管理办法，由国务院证券监督管理机构会同国务院财政部门规定。
第一百六十五条 证券登记结算机构申请解散，应当经国务院证券监督管理机构批准。
第一百六十六条 投资者委托证券公司进行证券交易，应当申请开立证券账户。证券登记结算机构应当按照规定以投资者本人的名义为投资者开立证券账户。
第一百六十八条 证券登记结算机构按照业务规则收取的各类结算资金和证券，必须存放于专门的清算交收账户，只能按业务规则用于已成交的证券交易的清算交收，不得被强制执行。
6. 【国际收支平衡表】收益再投资属于经常性项目，贸易信贷属于资本性帐户。
答案：×
解析：国际收支平衡表有三个帐户：（1）经常账户：包括货物、服务、收益、经常转移四个科目。其中，收益包括雇员报酬和投资收益两个细目，经常转移主要包括政府单方转移和私人单方转移；（2）资本账户和金融账户。资本账户包括资本转移和非生产、非金融资产的收买或放弃，金融账户包括直接投资、证券投资、其他投资、储备资产（国际储备）；（3）错误与遗漏账户。
投资收益属于经常账户，投资收益包括直接投资项（资本和金融账户）下的利润利息收支、再投资收益、证券投资收益（利息、股息）等。
其他投资属于资本和金融账户，包括贸易信贷、境外贷款和存款等。
无形资产转让属于资本和金融账户，无形资产使用权的转让属于经常账户。
7. 以下关于货币需求说法正确的是（）
A、费雪方程式认为货币需求与价格水平和交易总量正相关
B、剑桥方程式比费雪方程式更强调微观货币需求
C、凯恩斯认为货币需求具有交易动机、预防动机和投机动机，因此货币需求与收入正相关，与利率负相关
D、弗里德曼认为货币需求受恒久性收入、持有货币的机会成本、非人力财富占总财务的比率等因素影响
答案：
解析：
8. 【汇率】大意是东京市场美元对日元下跌，某投资者在东京卖出日元获利。
答案：
解析：
9. 【中间业务】以下属于商业银行中间业务的是（）。
A、信用证
B、 承兑
C、 汇兑
D、远期利率协议
答案：
解析：
10. 凯恩斯学派认为货币传导机制的主导因素为利率，货币学派则认为货币供应量为主要因素。
答案：
解析：
11. 保荐代表人在与保荐工作相关文件上签字推荐发行人证券发行上市，但未参加尽职调查工作，或者尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范，中国证监会将撤销其保荐代表人资格。
答案：
解析：
12. 某可转换债券的面值1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，债券的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于转换升水。
答案：×
13. 下列符合我国专利法的是：
A、在职人员在离职后的科研成果，申请专利，专利权人为个人
B、在职人员在公司之余的非工作时间，利用公司的研发条件取得的科研成果，专利权人为个人
C、在某公司任职期间申请获得某专利，这个专利的所有权人为个人
D、受委托研发的科研成果，未约定归属的，发明专利归委托人
答案：
解析：《中华人民共和国专利法实施细则（2010修订）》第十二条规定：专利法第六条所称执行本单位的任务所完成的职务发明创造，是指：
（一）在本职工作中作出的发明创造；
（二）履行本单位交付的本职工作之外的任务所作出的发明创造；
（三）退休、调离原单位后或者劳动、人事关系终止后1年内作出的，与其在原单位承担的本职工作或者原单位分配的任务有关的发明创造。
专利法第六条所称本单位，包括临时工作单位；专利法第六条所称本单位的物质技术条件，是指本单位的资金、设备、零部件、原材料或者不对外公开的技术资料等。
另外，合作开发完成的发明创造，除当事人另有约定的除外，申请专利的权利属于合作开发的当事人共有。当事人一方不同意申请专利的，另一方不得申请专利；当事人一方放弃申请专利的，另一方可以申请专利；当事人一方转让其共有的专利申请权的，其他各方享有以同等条件优先受让的权利。
委托开发完成的发明创造，除当事人另有约定的除外，申请专利的权利属于研究开发人；研究开发人取得专利权的，委托人可以免费实施该专利；研究开发人转让专利申请权的，委托人享有以同等条件优先受让的权利。
总结：没约定时，合作开发，那就合作共有嘛，委托我研究，我居功至伟，我有申请专利权利。
14. 如下哪种政策组合使得一个经济体中的利率下降最为明显（）
A、扩张性财政政策和扩张性货币政策
B、扩张性财政政策和紧缩性货币政策
C、紧缩性财政政策和扩张性货币政策
D、紧缩性财政政策和紧缩性货币政策
答案：C
解析：一切能够增加货币供给或者减少货币需求量的都可以使得利率下降。因为利率就是货币的价格。
15. 【基金法】下列关于证券投资基金财产运用的说法，不正确的是：（）
A、不得买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外
B、不得买卖其基金托管人的控股股东发行的证券，但可以买卖其基金托管人的控股股东在承销期内承销的证券
C、不得投资已发行未上市的股票，可以投资债券回购交易中的质押券
D、可以投资因重大资产重组而临时停牌的股票
E、股票基金可以投资非公开发行的股票，货币市场基金、债券基金不得投资非公开发行的股票
答案：BCE
解析：《基金法》第十二条基金管理人由依法设立的公司或者合伙企业担任。
公开募集基金的基金管理人，由基金管理公司或者经国务院证券监督管理机构按照规定核准的其他机构担任。
第十三条设立管理公开募集基金的基金管理公司，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准：
（一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；
（二）注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本；
（三）主要股东应当具有经营金融业务或者管理金融机构的良好业绩、良好的财务状况和社会信誉，资产规模达到国务院规定的标准，最近三年没有违法记录；
（四）取得基金从业资格的人员达到法定人数；
（五）董事、监事、高级管理人员具备相应的任职条件；
（六）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施；
（七）有良好的内部治理结构、完善的内部稽核监控制度、风险控制制度；
（八）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
第二十二条公开募集基金的基金管理人应当建立良好的内部治理结构，明确股东会、董事会、监事会和高级管理人员的职责权限，确保基金管理人独立运作。
公开募集基金的基金管理人可以实行专业人士持股计划，建立长效激励约束机制。
公开募集基金的基金管理人的股东、董事、监事和高级管理人员在行使权利或者履行职责时，应当遵循基金份额持有人利益优先的原则。
第七十四条基金财产不得用于下列投资或者活动：
（一）承销证券；
（二）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（三）从事承担无限责任的投资；
（四）买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外；
（五）向基金管理人、基金托管人出资；
（六）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（七）法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。
运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当遵循基金份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，符合国务院证券监督管理机构的规定，并履行信息披露义务。
第八十四条基金份额持有人大会由基金管理人召集。基金份额持有人大会设立日常机构的，由该日常机构召集；该日常机构未召集的，由基金管理人召集。基金管理人未按规定召集或者不能召开的，由基金托管人召集。
代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金份额持有人大会的日常机构、基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。
第九十四条按照基金合同约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。
《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》中提及：本通知所称流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。
货币市场基金、中短债基金不得投资流通受限证券。
封闭式基金投资流通受限证券的锁定期不得超过封闭式基金的剩余存续期。
16. 下列关于外汇储备的说法正确的是：
A、外汇储备是一国对外债权的总和，用于偿还外债和支付进口
B、外汇储备包括黄金、特别提款权、在国际货币基金组织的储备头寸等
C、外币贬值会导致外汇储备减少
D、外汇储备是一国可以用直接用于国际债权债务清算的支付手段
解析：国际储备主要包括黄金储备、外汇储备、在国际货币基金组织的储备头寸、特别提款权和使用基金信贷等。外汇储备是我国国际储备的重要组成部分。
外汇储备是一国政府所持有的、主要用于平抑汇率波动、确保满足国际间结算或支付需要的外汇资产。
外汇资产，指的是一国居民（包括法人居民和自然人居民）所持有的、以外币标值的、可以用作国际清偿的支付手段以及可获得国际投资收益的资产。包括：
外汇，指的是以完全可自由兑换的外国货币表示的、可用于国际结算的支付手段。
外汇这个概念强调的是基于交易媒介、支付手段职能的货币性；外汇资产这个概念强调的是基于财富储藏手段职能的资产性；而外汇储备这个概念强调的则是维持国际收支平衡的储备性。
17. 流通中的现金为100，存款准备金50，通货存款比3.5，问货币供应量、基础货币和货币乘数分别是多少？
18. 上市公司预计不能持续经营，注册会计师的做法符合要求的是
A、审计时发现企业不符合持续经营假设，管理层仍然按照假设编制财务报表，会计师出具否定意见；
B、企业不符合持续经营假设，企业财务报表按照其他假设编制并说明，会计师出具带强调事项段的无保留意见；
C、企业对持续经营的预计应不少于12个月；
D、如果少于12个月，会计师应当要求延长。
19. 以下哪些属于中央银行的负债业务
A、国库和公共机构存款
B、商业银行存款准备金
C、流通中现金
D、外汇储备
20. 下列关于影响汇率变动的说法正确的是：
A、贸易逆差导致汇率上升
B、居民对一国贸易、利率的预期不会导致利率的波动
C、利率上升会导致一国汇率短期内上升
D、国内外通货膨胀的差异是决定汇率长期趋势的主要因素
21. 债券的收益率和债券久期负相关，当债券收益率下降的时候久期增加。
22. 涉外诉讼的送达问题
23. 独立董事能接受普通董事的委托进行表决；普通董事能接受独立董事的委托进行表决；我觉得独立董事只能委托其他独立董事进行表决；但他能不能接受普通董事进行表决
24. QDII的投资范围，比较容易混的是按揭贷款支持证券
25. 股指期货算亏损的，给出了现货开盘价、盘中最低价、收盘价，期货合同的开盘价（即购买价）、盘中最低价、结算价，问投资者当天亏损了多少？答案应该是（购买价-开盘价）*300*12%
26. 工会能不能是拟上市主体子公司的股东，职代会能不能是拟上市主体的控股股东的股东
27. 董监高的配偶能不能在禁止买卖窗口（定期报告公告前30天，还涉及到公告改期）买卖股票
28. 国有股转让需要国务院批准的情况，有协议转让取得控制权、公开转让丧失上市公司控制权的、还有重组的情况下协议转让的
29. 独董的任职资格，一年内为上市公司提供审计服务、已经担任其他4家
30. 长期股权投资的处置收益算不算非经常性损益
31. 售后租回的处理，出售价、公允价和账面价都不一样
32. 案例，有一个资产，评估增值后调账了计入资本公积，资本公积又转增股本了，保荐机构要求纠正，选项有：A是会计差错，要追溯；B调整会增加净利润；C调整要减少注册资本：其他不记得
33. 今年和比较期的每股收益，在今年中10股转增2股同时10股送2股，考点是比较期的也要调整
34. 合并报表的内部交易抵消，成本3万，卖了5万，应收账款都没收到，第一年向外卖了一部分，问合并报表存货、应收专款、收入是多少
35. 股东人数的问题，股份公司200人，还涉及到合伙企业，选项是有40个有限合伙人，有10个普通合伙人
36. 财政补贴，即征即返，先征后返，这么简单的题我都错了
37. 出售土地要交什么税，选项有印花税、营业税
38. 同一控制下合并，买了80%股权，账面值是9000万，支付对价是发股票，面值1元，公允价5元，发了2000万，还有100的费用，问计入资本公积的是多少
39. 企业所得税优惠，有一个选项是远洋捕捞，一个是安全设备
40. 可转债的计算，票面1个亿，票面利率6%，市场利率10%，计算计入资本公积的值和每年的财务费用，给了6%和10%的现值系数
41. 重大资产重组的标准，包括购买股权、取得控制权、出售股权、丧失控制权
42. 对外担保要上股东会的标准，选项都非常复杂，涉及对控股子公司的担保，控股子公司的对外担保
43. 可转债的担保，发5亿元，担保人净资产5亿元，行不行
44. 非公开发行认购书的问题，过会后才提交意向书能不能发、上市公司一个重要客户能不能发
45. 配股大股东能不能认购其他股东认购不足的部分，这个一直有争议，按照《证券交易》中的流程来看，可能是不行的
46. 证券公司次级债券，选项有：短期是2年以下，长期是2年以上，长期可以全部计入净资本
47. 增发新股购买资产，是否要3年一期的备考报表
48. 审计中的持续经营假设
49. 募集资金变更，实施方式、实施主体变更
50. 考了敏感性分析中的敏感系数
51. 给了经营杠杆、固定成本和利息费用，求利息保障倍数
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