银行管理考点精讲 | 第二部分 银行主要业务 · 其他业务

银行管理考点精讲 | 第二部分 银行主要业务 · 其他业务

所属考试初级银行从业
所属科目银行管理
对应大纲银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》初级考试大纲（2024年版）
所属章节第二部分 银行主要业务
知识点名称其他业务
适用等级初级（银行业专业人员初级职业资格考试）
考试分值约 4 分

核心内容

  • 业务范围界定：其他业务主要指中间业务与表外业务。中间业务包括支付结算、代理收付、资产托管、银行卡、担保承诺、理财等，银行不直接以自有资金承担信用风险，收入以手续费及佣金为主。
  • 表外业务分类：按《商业银行表外业务风险管理办法》，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类和其他类。担保承诺类业务在特定条件下会转化为表内资产，需按规则计提资本与拨备。
  • 收费管理：应严格执行价目表管理与收费公示，不得违规收费、变相收费或强制捆绑销售；应落实减费让利要求，对小微企业、个体工商户等主体合理降低融资相关费用，并及时公示调整情况。
  • 同业与托管业务：同业业务应遵循期限匹配、穿透管理与总量控制要求，不得通过同业业务规避信贷政策与监管指标；托管业务应履行资产保管、核算估值与投资监督职责，确保托管资产独立、账务清晰。
  • 主要风险与防控：一是操作风险，表现为流程差错、内部欺诈与系统故障；二是合规风险，表现为违规收费、销售误导与超范围经营；三是声誉风险，多源于服务纠纷与投诉处理不当；四是交叉传染风险，表外承诺违约可能转化为表内不良资产。

易错点

易错点：认为中间业务不占用资本，因而无需风险管理。→ 正确理解：中间业务虽不直接形成表内信用敞口，但存在操作风险、合规风险与声誉风险，同样需要纳入全面风险管理。
易错点：把表外业务视为没有风险敞口的业务。→ 正确理解：担保承诺类表外业务在客户违约时可能转化为表内资产，需按规则计提资本与拨备。
易错点：认为服务收费可由分支机构自行决定。→ 正确理解：收费应执行统一价目表并对外公示，分支机构不得自行增设收费项目或提高标准。

记忆口诀

「中间业务不担险，表外承诺会转表内」；「收费三原则：公示、合规、不捆绑」

考试分值

该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题和判断题出现，预计分值约 4 分。

经典例题

1.【单项选择题】下列业务中，属于表外业务且可能转化为表内资产的是（　）。

A．支付结算业务　B．担保承诺类业务　C．资产托管业务　D．代理收付业务

答案：B
解析：考查表外业务的风险属性。担保承诺类业务在客户违约、银行履行担保责任时会转化为表内资产，因此需计提相应资本与拨备；结算、托管与代理收付属中间业务。

2.【多项选择题】商业银行办理其他业务时，符合收费管理要求的做法有（　）。

A．执行统一价目表并对外公示　B．不强制捆绑销售其他产品　C．对小微企业合理降低融资相关费用　D．根据客户议价能力临时增设收费项目

答案：ABC
解析：考查收费管理的合规要求。价目表管理与公示、禁止强制捆绑、落实减费让利均属规范做法；临时增设收费项目属于违规收费。

常见问题（QA）

Q1：中间业务与表外业务有什么区别？
A1：中间业务强调银行以中介身份提供服务、收取手续费，不直接承担信用风险；表外业务强调业务不列入资产负债表，但部分业务（如担保承诺）在条件触发时会转入表内。两者存在交叉，分类的角度分别是收入来源与会计核算。
Q2：为什么表外业务也要计提资本？
A2：担保承诺等表外业务使银行承担了潜在的代偿责任，一旦客户违约，银行需以自有资金履行义务，形成实质性的信用风险敞口。按规则计提资本与拨备，可以确保银行在风险转化为损失时具备足够的吸收能力。
Q3：这一知识点通常怎么考？
A3：常见考法是判断某项业务属于中间业务还是表外业务、辨识表外业务的分类、判断收费行为是否合规。答题时抓住「是否承担信用风险、是否列入资产负债表」两个维度即可。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。

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