公司信贷考点精讲 | 第九章 贷后管理 · 信贷业务到期处理的方法和要求
| 所属考试 | 初级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 公司信贷 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《公司信贷》初级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第九章 贷后管理 |
| 知识点名称 | 信贷业务到期处理的方法和要求 |
| 适用等级 | 初级（银行业专业人员初级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 5 分 |
核心内容
- 到期前须提前提示并落实还款来源。银行应在贷款到期前向借款人发送还本付息提示，核实还款账户资金安排，了解借款人经营与现金流状况，对可能出现的还款困难提前制定预案，避免到期日才发现资金缺口。
- 正常回收按合同约定办理。借款人按期归还本息的，银行按约定从还款账户扣收并出具还款凭证，及时办理担保注销或抵押登记注销手续；借款人提前还款的，应按合同约定提前提出申请并经银行同意，银行可按合同约定收取补偿金。
- 展期有严格的期限上限。借款人不能按期归还的，应在贷款到期日之前提出展期申请，经银行重新审批并取得担保人书面同意后签订展期协议；短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过 3 年。
- 逾期须及时催收并注意时效。贷款逾期的，银行按合同约定计收罚息，并向借款人、担保人发出催收通知；《中华人民共和国民法典》第一百八十八条规定向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年，书面催收、借款人同意履行、提起诉讼或申请仲裁均可引起时效中断。
- 重组与借新还旧不得掩盖风险。对经营困难但仍有还款可能的借款人，可通过调整期限、利率、还款方式实施重组；按《商业银行金融资产风险分类办法》的要求，重组资产应下调风险分类并单独统计，不得通过借新还旧、展期等方式掩盖已暴露的信用风险。
- 核销是账务处理而非债权消灭。符合《金融企业呆账核销管理办法》规定条件的，可按程序申报核销；核销坚持账销案存，银行仍应继续追索，借款人债务不因核销而免除，内部责任认定也不因核销而终止。
易错点
易错点：把展期期限上限记成统一标准。→ 正确理解：短期不超过原期限、中期不超过原期限的一半、长期累计不超过 3 年，三档标准不同。
易错点：认为展期等同于逾期。→ 正确理解：展期须在到期前申请并经批准，属于合同变更；到期未获批准且未归还的才形成逾期。
易错点：认为核销后银行与借款人的债权债务关系消灭。→ 正确理解：核销是会计上的损失确认，坚持账销案存，银行仍应继续追索。
易错点：把诉讼时效记作两年。→ 正确理解：现行规定普通诉讼时效期间为三年，并可通过催收、债务人同意履行等方式中断。
记忆口诀
「短不超原期、中不超一半、长不超三年；展期须先批、核销账销案存」
考试分值
该知识点以单项选择题和判断题为主，常考展期期限、逾期与诉讼时效、重组资产的风险分类、核销的性质，预计分值约 5 分。
经典例题
1.【单项选择题】长期贷款的展期期限累计不得超过（ ）。
A．1 年 B．2 年 C．3 年 D．原贷款期限的一半
答案：C
解析：考查展期期限上限。按现行贷款管理规定，短期贷款展期累计不得超过原贷款期限，中期贷款不得超过原贷款期限的一半，长期贷款累计不得超过 3 年。
解析：考查展期期限上限。按现行贷款管理规定，短期贷款展期累计不得超过原贷款期限，中期贷款不得超过原贷款期限的一半，长期贷款累计不得超过 3 年。
2.【判断题】贷款核销后，银行与借款人之间的债权债务关系即告消灭。
A．正确 B．错误
答案：B
解析：该表述错误。核销是银行内部对损失的账务确认，坚持账销案存原则，债权并未消灭，银行仍应继续追索，并保留对相关责任人的追责权利。
解析：该表述错误。核销是银行内部对损失的账务确认，坚持账销案存原则，债权并未消灭，银行仍应继续追索，并保留对相关责任人的追责权利。
常见问题（QA）
- Q1：展期与借新还旧有什么区别？
- A1：展期是延长原贷款的到期日，不产生新的贷款、不新增资金投放，须在到期前申请并取得担保人同意；借新还旧是以新发放的贷款归还旧贷款，形式上形成新的债权债务关系，须重新履行调查、审批程序，并按规定下调风险分类。
- Q2：为什么核销后还要继续追索？
- A2：核销只是会计上确认损失、冲减准备金，并不改变债权债务关系的法律状态；账销案存要求银行继续保全债权、关注借款人财产状况，一旦发现可执行财产仍应追索，这既维护银行权益，也防止借款人借核销逃废债务。
- Q3：这一知识点在考试中通常怎么设陷阱？
- A3：常见三种：一是把三档展期上限混为一个数字；二是把核销说成债权消灭；三是把诉讼时效写成两年。答题时按贷款期限分档核对，并区分账务处理与法律效果。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。
(责任编辑：admin)