银行管理考点精讲 | 第二部分 银行主要业务 · 资产业务
| 所属考试 | 中级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》中级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第二部分 银行主要业务 |
| 知识点名称 | 资产业务 |
| 适用等级 | 中级（银行业专业人员中级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 6 分 |
核心内容
- 中级要求在资产业务结构与管理机制上综合分析：资产业务是银行运用资金形成资产并获取收益的业务，主要包括贷款业务、投资业务、现金资产业务与同业资产业务。
- 现金资产管理：现金资产包括库存现金、在中央银行存款（含法定存款准备金与超额存款准备金）、存放同业款项、托收中现金；其管理目标是在满足支付清算与监管要求的前提下尽可能降低低收益资产的占用，核心是准确预测流动性需求。
- 贷款业务是资产业务的主体，按期限分为短期（1 年以内，含 1 年）、中期（1 年以上 5 年以下，含 5 年）与长期（5 年以上）；按保障方式分为信用贷款与担保贷款（《中华人民共和国商业银行法》第 35 条、第 40 条）。
- 投资业务主要是债券投资，按《商业银行资本管理办法》等现行监管规章管理信用风险与市场风险；同时应按会计准则对金融资产进行分类与计量，并关注投资组合的久期与利率风险敞口。
- 同业资产业务包括存放同业、拆放同业与买入返售金融资产等，期限较短、流动性较强，但需关注交易对手信用风险，并按《商业银行大额风险暴露管理办法》控制对单一交易对手的敞口集中度。
- 资产负债综合管理：资产业务须与负债业务在规模、期限与利率结构上匹配，按《中华人民共和国商业银行法》第 39 条的资产负债比例管理要求执行；同时通过内部资金转移定价机制引导资产在不同业务条线的配置，平衡流动性、安全性与效益性。
易错点
易错点：只关注资产业务的收益而忽略流动性约束。→ 正确理解：现金资产收益低但保障支付清算能力，资产过度集中于高收益的长期贷款或长期债券，会在市场波动或负债集中到期时引发流动性紧张，必须与负债期限结构匹配。
易错点：把「存放同业」与「同业存放」视为同一业务。→ 正确理解：存放同业是本行资金存放于他行，形成本行资产；同业存放是他行资金存放于本行，形成本行负债。
易错点：认为同业资产业务期限短就没有风险。→ 正确理解：同业资产虽流动性较强，但存在交易对手信用风险与集中度风险，应按《商业银行大额风险暴露管理办法》控制对单一交易对手的敞口，并纳入交易对手信用风险管理。
记忆口诀
「贷款是主体、现金保流动、投资看久期、同业控对手；量价期三匹配」
考试分值
该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题出现，预计分值约 6 分。
经典例题
1.【单项选择题】关于现金资产管理的目标，下列表述正确的是（ ）。
A. 现金资产越多越好，以最大化流动性 B. 在满足支付清算与监管要求的前提下尽可能降低低收益资产占用 C. 现金资产无须缴存法定存款准备金 D. 现金资产属于高收益资产
答案：B
解析：考查现金资产管理的目标。现金资产流动性最高但收益极低，管理目标是在满足支付清算与监管要求的前提下降低其占用，在流动性与效益性之间取平衡，故选 B；A 忽视效益性，C 与法定存款准备金制度不符，D 与现金资产低收益的特征相反。
解析：考查现金资产管理的目标。现金资产流动性最高但收益极低，管理目标是在满足支付清算与监管要求的前提下降低其占用，在流动性与效益性之间取平衡，故选 B；A 忽视效益性，C 与法定存款准备金制度不符，D 与现金资产低收益的特征相反。
2.【多项选择题】关于商业银行同业资产业务，下列表述正确的有（ ）。
A. 包括存放同业、拆放同业与买入返售金融资产 B. 期限较短、流动性较强 C. 需关注交易对手信用风险 D. 应按《商业银行大额风险暴露管理办法》控制集中度 E. 因流动性强故不存在任何风险
答案：ABCD
解析：考查同业资产业务的构成与风险。同业资产包括存放同业、拆放同业与买入返售金融资产，期限短、流动性强，但仍存在交易对手信用风险与集中度风险，故 A、B、C、D 正确；E 否认风险存在，说法错误。
解析：考查同业资产业务的构成与风险。同业资产包括存放同业、拆放同业与买入返售金融资产，期限短、流动性强，但仍存在交易对手信用风险与集中度风险，故 A、B、C、D 正确；E 否认风险存在，说法错误。
常见问题（QA）
- Q1：现金资产与同业资产在流动性管理中各起什么作用？
- A1：现金资产（库存现金、在央行存款、存放同业、托收中现金）是银行第一层次的流动性储备，随时可用于支付清算；同业资产中期限较长的部分可作为第二层次的流动性储备，在需要时通过到期收回或卖出获得资金。两者共同构成流动性缓冲，但流动性越强收益越低。
- Q2：实务中如何安排资产业务的期限结构？
- A2：核心是使资产的期限与利率结构同负债相匹配：短期负债主要配置流动性较强的短期资产，长期稳定的负债才用于支持中长期贷款与长期债券投资；同时通过缺口分析监测不同期限的重定价缺口，并借助内部资金转移定价把流动性与利率风险成本分摊到各业务条线。
- Q3：这个知识点会怎么考？
- A3：中级常以综合判断形式考查，如给定一家银行的资产结构，判断其流动性与集中度是否存在隐患、期限匹配是否合理；也可能考查现金资产的构成、同业资产业务的交易对手风险管理，以及资产负债比例管理的基本要求。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。
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