银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 全面风险管理
| 所属考试 | 中级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》中级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第三部分 银行经营与管理 |
| 知识点名称 | 全面风险管理 |
| 适用等级 | 中级（银行业专业人员中级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 6 分 |
核心内容
- 全面风险管理是指商业银行围绕总体经营目标，通过在全行各个业务和管理流程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法（《银行业金融机构全面风险管理指引》）。全面风险管理体系包括五个要素：风险管理策略、风险偏好和风险限额、风险管理政策和程序、管理信息系统和数据质量控制、内部控制和审计体系。
- 全面风险管理应当遵循四项基本原则：匹配性原则（风险管理与业务规模、复杂程度和风险状况相匹配）、全覆盖原则（覆盖所有业务条线、分支机构、风险类别以及表内外业务）、独立性原则（风险管理部门独立于业务部门）、有效性原则（风险管理体系应当有效运行）。
- 治理架构职责：董事会承担全面风险管理的最终责任，负责审批风险偏好、风险管理策略和风险限额，定期审议风险报告；监事会负责监督董事会和高级管理层的风险管理履职情况；高级管理层负责执行，组织实施全面风险管理体系；风险管理部门独立于业务部门，负责风险的识别、计量、监测与报告。
- 风险偏好是银行在实现战略目标过程中愿意承担的风险水平的总括性表述；风险限额是风险偏好的具体化与量化，应当覆盖各类风险与各业务条线，并建立限额的监控、预警与超限处理机制。
- 全覆盖：全面风险管理应当覆盖所有业务条线、分支机构与风险类别，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险等，并覆盖表内业务与表外业务。
- 压力测试与风险报告：商业银行应当定期开展压力测试，评估在极端情景下的风险承受能力，测试结果应当应用于风险偏好、限额管理与资本规划；同时建立风险报告体系，及时向董事会和高级管理层报告风险状况。三道防线与并表管理：业务条线为第一道防线，承担风险的第一责任；风险管理部门与合规部门为第二道防线，负责风险与合规管理的组织协调；内部审计部门为第三道防线，对前两道防线的有效性进行独立监督评价；对附属机构应当实施并表风险管理。
易错点
易错点：认为全面风险管理只是风险管理部门的工作。→ 正确理解：全面风险管理强调全覆盖与全员参与，董事会承担最终责任，各业务条线承担第一道防线职责，风险管理部门负责组织协调与专业支持。
易错点：把风险偏好与风险限额混同。→ 正确理解：风险偏好是愿意承担的风险水平的总括性表述，风险限额是风险偏好的具体化与量化，应当覆盖各类风险与业务条线。
易错点：认为全面风险管理只覆盖表内业务。→ 正确理解：全面风险管理应当覆盖表内外全部业务，表外业务同样应当纳入识别、计量与监测范围。
易错点：把压力测试当作一次性工作。→ 正确理解：压力测试应当定期开展，并根据宏观经济与市场环境变化调整情景假设，测试结果应当应用于风险偏好、限额管理与资本规划。
记忆口诀
「策略偏好加限额，政策系统内控审；匹配覆盖独立有效，压力测试常开展」
考试分值
该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题与判断题出现，预计分值约 6 分。
经典例题
1.【单项选择题】依据《银行业金融机构全面风险管理指引》，承担全面风险管理最终责任的是（ ）。
A. 董事会 B. 监事会 C. 高级管理层 D. 风险管理部门
答案：A
解析：考查全面风险管理的治理职责。依据《银行业金融机构全面风险管理指引》，董事会承担全面风险管理的最终责任，故选 A；监事会负责监督（B 错），高级管理层负责执行（C 错），风险管理部门负责风险识别、计量、监测与报告（D 错）。
解析：考查全面风险管理的治理职责。依据《银行业金融机构全面风险管理指引》，董事会承担全面风险管理的最终责任，故选 A；监事会负责监督（B 错），高级管理层负责执行（C 错），风险管理部门负责风险识别、计量、监测与报告（D 错）。
2.【多项选择题】依据《银行业金融机构全面风险管理指引》，全面风险管理体系应当包括的要素有（ ）。
A. 风险管理策略 B. 风险偏好和风险限额 C. 风险管理政策和程序 D. 管理信息系统和数据质量控制 E. 内部控制和审计体系
答案：ABCDE
解析：考查全面风险管理体系的构成要素。依据《银行业金融机构全面风险管理指引》，全面风险管理体系应当包括风险管理策略、风险偏好和风险限额、风险管理政策和程序、管理信息系统和数据质量控制、内部控制和审计体系，故五个选项均正确。
解析：考查全面风险管理体系的构成要素。依据《银行业金融机构全面风险管理指引》，全面风险管理体系应当包括风险管理策略、风险偏好和风险限额、风险管理政策和程序、管理信息系统和数据质量控制、内部控制和审计体系，故五个选项均正确。
常见问题（QA）
- Q1：风险偏好与风险限额是什么关系？
- A1：风险偏好是银行在实现战略目标过程中愿意承担的风险水平的总括性表述，回答的是「愿意承担多大的风险」；风险限额是风险偏好的具体化与量化，把风险偏好分解到各类风险与各业务条线，回答的是「各条线最多可以承担多少风险」。限额应当建立监控、预警与超限处理机制，确保实际风险水平不突破风险偏好。
- Q2：实际工作中如何落实全面风险管理的全覆盖要求？
- A2：一是风险类别全覆盖，将信用、市场、操作、流动性、国别、声誉、战略、信息科技等风险全部纳入管理；二是业务与机构全覆盖，覆盖所有业务条线、分支机构和附属机构，实施并表风险管理；三是表内外全覆盖，表外业务同样纳入识别、计量与监测；四是流程全覆盖，把风险管理要求嵌入各项业务的决策与执行流程。
- Q3：这个知识点会怎么考？
- A3：常见考法是全面风险管理的定义与五要素、四项基本原则的含义、董事会、监事会、高级管理层与风险管理部门的职责分工、风险偏好与风险限额的关系、压力测试与风险报告的要求，以及三道防线的划分，多以单项选择题、多项选择题与判断题形式出现。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。
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