银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第四部分 银行从业法律基础 · 刑事法律制度
| 所属考试 | 中级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行业法律法规与综合能力 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试《银行业法律法规与综合能力》科目中级考试大纲（2021年版） |
| 所属章节 | 第四部分 银行从业法律基础 |
| 知识点名称 | 刑事法律制度 |
| 适用等级 | 中级（银行业专业人员中级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 7 分 |
核心内容
- 金融犯罪认定仍以四要件为基础：犯罪主体（自然人或单位）、主观方面（故意或过失，贷款诈骗等罪名要求具有非法占有目的）、犯罪客体（金融管理秩序与财产权利）、客观方面（实施法定行为并造成法定后果）。《中华人民共和国刑法》第 31 条规定单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚，即「双罚制」。
- 贷款类罪名要按主观目的与主体区分：第 193 条贷款诈骗罪以非法占有为目的，主体为借款人等外部人员，对象为银行或其他金融机构的贷款；第 175 条之一骗取贷款、票据承兑、金融票证罪不以非法占有为目的，但要求以欺骗手段取得贷款并给金融机构造成重大损失；第 186 条违法发放贷款罪的主体是银行或者其他金融机构的工作人员，违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失即可构成；第 187 条吸收客户资金不入账罪针对资金未入法定账户而用于非法拆借、发放贷款的行为。
- 关联罪名还包括：第 191 条洗钱罪（掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等所得及其收益的来源与性质）、第 176 条非法吸收公众存款罪、第 192 条集资诈骗罪、第 196 条信用卡诈骗罪（恶意透支）、第 177 条之一妨害信用卡管理罪。追诉时效依《中华人民共和国刑法》第 87 条按法定最高刑分四档：不满五年有期徒刑的经过五年，五年以上不满十年的经过十年，十年以上的经过十五年，无期徒刑、死刑的经过二十年；二十年以后认为必须追诉的须报请最高人民检察院核准。
- 银行从业合规要点：落实客户尽职调查与可疑交易报告（《中华人民共和国反洗钱法》）、印章与重要凭证分管、不相容岗位分离、授信档案与审批留痕、员工行为排查与案件报送；发生刑民交叉时，民事合同效力不因涉嫌犯罪当然无效，须区分行为主体与法律关系，同时做好资产保全与证据固定，不得以内部处理替代移送。
易错点
易错点：把贷款诈骗罪与骗取贷款罪混为一谈。→ 正确理解：前者要求非法占有目的，后者不要求该目的但要求欺骗手段并造成重大损失，两者的量刑与证明重点都不同。
易错点：认为违法发放贷款罪必须由借款人构成。→ 正确理解：该罪主体是金融机构工作人员，考察的是违反国家规定发放贷款的行为，与借款人是否诈骗属于不同评价维度。
易错点：认为单位犯罪只处罚单位。→ 正确理解：实行双罚制，单位与直接负责的主管人员、其他直接责任人员均可能被追究刑事责任。
记忆口诀
「一看目的（占有与否）、二看主体（内外有别）、三看后果（损失数额）」
考试分值
该知识点在历年真题中以单项选择题、多项选择题与案例分析型判断题为主，常考罪名区分、追诉时效档次、单位犯罪双罚制，预计分值约 7 分。
经典例题
1.【单项选择题】区分贷款诈骗罪与骗取贷款罪的关键在于行为人（ ）。
A．是否具有非法占有目的 B．是否向银行提交了书面申请 C．是否提供了抵押物 D．是否为单位法定代表人
答案：A
解析：考查《中华人民共和国刑法》第 193 条与第 175 条之一的界限。贷款诈骗罪要求非法占有目的；骗取贷款罪不要求该目的，但须以欺骗手段取得贷款并造成重大损失。申请形式、担保情况与职务身份都不是区分关键。
解析：考查《中华人民共和国刑法》第 193 条与第 175 条之一的界限。贷款诈骗罪要求非法占有目的；骗取贷款罪不要求该目的，但须以欺骗手段取得贷款并造成重大损失。申请形式、担保情况与职务身份都不是区分关键。
2.【判断题】单位构成犯罪的，只对该单位判处罚金，不再追究直接责任人员的刑事责任。
A．正确 B．错误
答案：B
解析：该表述错误。《中华人民共和国刑法》第 31 条确立双罚制：对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。
解析：该表述错误。《中华人民共和国刑法》第 31 条确立双罚制：对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。
常见问题（QA）
- Q1：客户伪造购销合同取得贷款后按期全额归还，是否一定不构成刑事风险？
- A1：仍需区分罪名与构成要件。若不具有非法占有目的且未给金融机构造成重大损失，一般不符合骗取贷款罪的结果要件，也不构成贷款诈骗罪；但伪造材料、骗取授信的行为仍可能涉及其他违法犯罪或行政责任，银行应按制度报告并留存证据，不能自行作出「无罪」结论。
- Q2：信贷人员违反授信流程放款，事后借款人无力偿还，应从哪些角度分析责任？
- A2：一是刑事角度，审查是否违反国家规定、数额或损失是否达到追诉标准，可能涉及《中华人民共和国刑法》第 186 条；二是民事与内控角度，审查合同效力、担保有效性与审批留痕；三是管理角度，回溯授权、审贷分离与贷后检查是否失效。三个角度的证据标准与结论互不等同。
- Q3：本知识点在中级考试里如何体现「综合运用」？
- A3：通常给出一段含主体、目的、手段与损失结果的案例，要求同时判断罪名、主体、追诉时效与银行内控缺陷。复习时建议把 193、175 之一、186、187、191 五条做成对照表，按「主体—目的—行为—结果」四列记忆。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。
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