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5.2018年在P银行申领一张借记卡。2018年11月，甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月甲公司发生4笔业务，收到现金货款2万元，支付原材料采购款6万元，支付劳务费4万元，提取周转现金1万元。

已知：各存款账户余额充足

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1、 王某在P银行申请开立甲公司存款账户的下列表述中，正确的是(ABCD )

A、 向P银行出具甲公司营业执照正本

B、 填写开户申请书

C、 代表甲公司与P银行签订银行账户开户协议

D、 在开户申请书上加盖甲公司公章

2、 甲公司通过P银行存款账户可以办理的业务是(ABCD )

A、 存入现金货款2万元

B、 提取现金1万元

C、 支付劳务费4万元

D、 支付原材料采购款6万元

3、 王某适用个人借记卡可以办理的业务是(AB )

A、 购买P银行理财产品10万元

B、 在商场刷卡消费1万元

C、 存入甲公司的现金货款2万元

D、 在ATM机上一次性提取5万元

4、 下列关于甲公司Q银行账户的表述中，正确的是(BD )

A、 可以提取周转现金1万元

B、 可以从甲公司应收存款账户中转入资金10万元

C、 可以存入现金货款2万元

D、 可以支付劳务费4万元

6.甲公司为居民企业,登记注册地在w市,企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务。2018年有关经营情况如下

(1)建筑材料销售收入5000万元,生产设备出租收入60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收入0.8万元,存货盘盈0.2万元

(2)发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐款1万元,缴纳诉讼费1.7万元

(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台该设备投资额45万元当年即投入使用

(4)全年利润总额为280万元

已知:企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免

要求根据上述资料,不考虑其他因素,分析

1,甲公司的下列收入中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是( )

A存货盘盈02万元

B存款利息收入0.8万元

C生产设备出租收入60万

D国债利息收入1.5万元

答案:BCD

2,甲公司的下列支出中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是()

A向金融企业借款利息支出3万元

B合理的劳动保护费支出2万元

C诉讼费用1.7万

D直接向某大学捐赠1万元

答案:D

3,计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中

正确的是( )

A(280-1.5+1)×25%-45×10%=65.375万元

B(280-1.5-0.8-0.2+3+1.7)×25%45÷(1-10%)×10%=65.55万

C(280-1.5-0.2+1+1.7-45)×10%×25%=6.9125万元

D(280-60-0.8+2+3-45)×25%×(1-10%)=40.32万元

答案:A

7.甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2018年10月有关经营情况如下:

(1)提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费,53万元、住宿费25.44万元,门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元

(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,本月一次性收取,个月的含增值税租金33万元.

(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。(4)购进广告设计服务取得增值税专用发票注明税额0.6万元。(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元。

(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知旅游服务增值税税率为6%不动产租赁服务增值税税率为10%,取得扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求根据上述资料不考虑其他因素,分析回答下列小题.

(1)甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是(ABD).

A,门票费22.26万元

B,交通费53万元

C,导游工资2.12万元

D,住宿费25.44万元

(2)计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是(B).

A.(720.8-25.44-22.26)x6%=40.386万元

B.(720.8-53-25.44-22.26)(1-6%)x6%=35.1万元

C.(720.8-53-2.12)x6%=39.9408万元

D(720.8-53-25.44-22.26-2.12)=(1-6%)x6%=34.98万元

(3)三计算甲旅游公司当月出租商铺增值税销项税额的下列算式中,正确的是(A).

A33 (110%)x10%=3万元

B11x10%=1.1万元

C11=(110%)x10%=1万元

D33x10%=3.3万元

(4)甲旅游公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是(ABD).

A购进会议展览服务所支付的进项税额2.4万元

B购进电信服务所支付的进项税额0.2万元

C购进职工通勤用班车所支付的进项税额9.6万元

D购进广告设计服务所支付的进项税额0.6万元