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第二十章 基金的信息披露章节密训答案

1.答案：B 页码：下108

解析：货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。

2.答案：D 页码：下108

解析：普通基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。

3.答案：A 页码：下99

解析：基金信息披露的内容包括以下方面：1.基金招募说明书2.基金合同3.基金托管协议4.基金份额发售公告5.基金募集情况6.基金合同生效公告7.基金份额上市交易公告书8.基金净值、基金份额净值9.基金份额申购、赎回价格10.基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告11.临时报告12.基金份额持有人大会决议13.基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动14.涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼15.澄清公告16.中国证监会规定的其他信息。

4.答案：A 页码：下113

3

解析：基金上市交易公告书的主要披露事项包括：基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。

5.答案：A 页码：下107

解析：基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，故A错误，其他三项说法均正确。

6.答案：C 页码：下106

解析：C选项不属于招募材料主要披露事项，具体内容见教材下册106页。

7.答案：D 页码：下102

解析：D选项明显违背公平对待客户的基本原则，其他三项说法均正确

8.答案：D 页码：下98

解析：披露形式方面应遵循的基本原则：规范性原则、易解性原则、易得性原则

9.答案：D 页码：下98

解析：基金信息撕在披露内容方面应遵循的原则包括:真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则、公平性原则;在披露形式方面应遵循的基本原则包括:规范倾则、易得性原则、易解舰则。

10.答案：D 页码：下101

解析：XBRL是国际上将会计准则与计算机语言相结合,用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。通过对数据统一进行特定的识别和分类,可直接为使用者或其他软件所读取及进一步处理,实现一次录入、多次使用。

11.答案：B 页码：下106

解析：A、C、D三项都是基金合同的主要内容。

12.答案：B 页码：下109

解析：当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时,基金管理人将在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告。

13.答案：D 页码：下114

解析：QDII基金在披露相关信息时,可同时采用中文和英文，并以中文为准。

14.答案：D 页码：下113

解析：披露上市交易公告书的基金品种主要有封 闭式基金、上市开放式基金（LOF)和交易型开放式指数基金(ETF)以及分级基金子份额。

15.答案：C 页码：下98

解析：基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

16.答案：B 页码：下98

解析：及时性原则要求以最快的速度公开信息，体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2日内披露临时报告。

17.答案：A 页码：下102

解析：基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项。基金管理人应在基金发售的3日前,将招股说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上。

18.答案：D 页码：下102

解析：基金管理人在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。在每季结束后15个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。故A、B、C项错误。

19.答案：B 页码：下102

解析：当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，基金管理人应在2日内编制并披露临时报告书,并分别报中国证监会及地方监管局备案。

20.答案：A 页码：下99

解析：基金信息披露的易解性原则要求信息披露的表述应当简明扼要、通俗易懂，避免使用冗长、技术性用语。