A．确认对业务流程的了解
B．确认对重要交易的了解是完整的
C．评估控制设计的有效性
D．确认控制是否得到一贯执行
A．该控制是否针对特别风险
B．该控制在本期是否发生变化
C．是否需要满足每年测试一部分控制的要求
D．控制环境是否薄弱
A．在获取完整的存货存放地点清单的基础上，注册会计师应当根据不同地点存放存货的重要性选择适当的监盘地点
B．注册会计师在不预先通知的情况下对特定存放地点的存货实施监盘，有助于增加审计程序的不可预见性
C．如果认为被审计单位内部控制设计良好且有效实施，注册会计师可以缩小抽盘的范围
D．由于不可预见的情况无法在存货盘点现场实施监盘，注册会计师应当实施替代审计程序
A．向参与财务报告过程的人员询问与会计分录和其他调整相关的异常活动
B．测试整个会计期间的会计分录和其他调整
C．评价超出被审计单位正常经营过程的重大交易的商业理由
D．追溯复核以前年度所有会计估计相关的管理层判断和假设