不参与基金会计核算的是（）。-考呗网题库移动版

多选题不参与基金会计核算的是（）。

A．管理费
B．托管费
C．申购费
D．认购费

参考答案C,D

解析:在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：
一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费（认购费）、赎回费及基金转换费等；
另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。
上述两大类费用的性质是不同的，第一类费用并不参与基金的会计核算，而第二类费用则需要直接从基金资产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

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B．存款类金融机构
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D．大型金融机构

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