每日一练 | 2026年9月29日 保荐代表人（专项·投资银行业务）（第 3 期）
| 试题来源 | 投资银行业务 · 中国证券业协会官方考试大纲 |
|---|---|
| 所属考试 | 保荐代表人胜任能力 |
| 所属科目 | 投资银行业务 |
| 对应大纲 | 《保荐代表人专业能力水平评价测试大纲（2026）》 |
| 所属章节 | 第一章 业务监管与职业道德 |
| 覆盖知识点 | 保荐机构开展保荐业务需要建立的内部控制组织体系、保荐代表人的执业条件和管理制度、保荐机构和保荐代表人在辅导、尽职推荐、持续督导期间应履行的职责 |
| 试题分值 | 单项选择题 2 分 × 3、多项选择题 3 分 × 1、判断题 1 分 × 1，合计 10 分 |
| 难度 | 基础 |
本期试题（共 5 题）
1.【单项选择题】（2 分）根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，投资银行类业务内部控制的第一道防线是（ ）。
A. 项目组、业务部门 B. 质量控制 C. 内核部门 D. 合规部门
2.【单项选择题】（2 分）根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于（ ）年。
A. 1 B. 2 C. 3 D. 5
3.【单项选择题】（2 分）根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当设立内核委员会作为（ ）。
A. 常设内核机构 B. 非常设内核机构 C. 质量控制机构 D. 业务决策机构
4.【多项选择题】（3 分）根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，未通过内核程序的投资银行类项目，不得存在的行为有（ ）。
A. 提交辅导验收申请材料 B. 对外报送发行、上市申请材料 C. 对外出具财务顾问专业意见 D. 对外披露相关文件
5.【判断题】（1 分）根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，质量控制部门或团队只能在投资银行业务条线内部设立。（ ）
A. 正确 B. 错误
答案与解析
解析：考查三道内部控制防线的划分。该指引第七条规定，项目组、业务部门为内部控制的第一道防线；质量控制为第二道防线；内核、合规、风险管理等部门或机构为第三道防线。
解析：考查收入递延支付机制的年限要求。该指引第三十条规定，证券公司应当针对管理和执行投资银行类项目的主要人员建立收入递延支付机制，对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于 3 年，故选 C。
解析：考查内核机构的设置形式。该指引第十五条规定，证券公司应当设立内核委员会作为非常设内核机构；常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立。
解析：考查内核的出口管理作用。该指引第十三条规定，未通过内核程序的投资银行类项目，不得存在下列行为：提交辅导验收申请材料；对外报送发行、上市申请材料；对外出具财务顾问专业意见；推荐在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让；对外提交备案材料；对外披露相关文件等。故四项均正确。
解析：考查质量控制部门的设置要求。该指引第十一条规定，质量控制部门或团队可以独立于投资银行业务条线设立，也可以在投资银行业务条线内部设立，但应当与投资银行业务部门相分离，故「只能」的表述错误。
本期小结
本期 5 题围绕「业务监管与职业道德」中的内部控制组织体系展开，覆盖三道内部控制防线的划分与承担主体、质量控制部门的设置要求、内核机构的设置形式与出口管理作用，以及收入递延支付年限等具体内控要求。
相关知识点详见 → 投资银行业务考点精讲 | 第一章 业务监管与职业道德 · 保荐机构开展保荐业务需要建立的内部控制组织体系
依据：中国证券业协会 官方考试大纲 来源：中国证券业协会 https://www.sac.net.cn/
说明：《保荐代表人专业能力水平评价测试大纲（2026）》由中国证券业协会 2026 年 6 月发布，自 2026 年 9 月 1 日起施行，对应科目为《投资银行业务》。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国证券业协会及中国证券监督管理委员会的官方公告为准。