银行管理考点精讲 | 第二部分 银行主要业务 · 资产业务
| 所属考试 | 初级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》初级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第二部分 银行主要业务 |
| 知识点名称 | 资产业务 |
| 适用等级 | 初级（银行业专业人员初级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 6 分 |
核心内容
- 资产业务是商业银行运用资金、形成资产并获取收益的业务，是银行收入的主要来源；按资产形态可分为贷款业务、投资业务、现金资产业务与同业资产业务。
- 现金资产是银行流动性最高的资产，包括库存现金、在中央银行存款（含法定存款准备金与超额存款准备金）、存放同业款项、托收中现金；现金资产收益低但流动性强，需在安全性与盈利性之间平衡。
- 商业银行应按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金；法定存款准备金率由中国人民银行确定并调整，超额存款准备金是银行为清算与支付需要而自愿保留的部分。
- 贷款业务是资产业务的主体，按期限分为短期、中期、长期贷款，按保障方式分为信用贷款与担保贷款（保证、抵押、质押），（《中华人民共和国商业银行法》第 35 条、第 40 条）。
- 投资业务主要是债券投资，银行应按照《商业银行资本管理办法》等现行监管规章的要求管理投资组合的信用风险与市场风险，并按会计准则对金融资产进行分类与计量。
- 资产业务需同时满足流动性、安全性与效益性要求：银行应保持适度的流动性资产比例，按《中华人民共和国商业银行法》第 39 条的资产负债比例管理要求控制资产结构与风险敞口。
易错点
易错点：把「存放同业款项」当作负债业务。→ 正确理解：存放同业是银行将资金存放在其他银行，形成本行的资产；同业存放是其他银行将资金存放在本行，形成本行的负债，一字之差方向相反。
易错点：认为现金资产越多越好。→ 正确理解：现金资产流动性最高但收益极低，过多会拉低整体盈利水平，银行应在满足支付清算与监管要求的前提下保持适度规模。
易错点：把法定存款准备金与超额存款准备金混为一谈。→ 正确理解：法定存款准备金按中国人民银行规定的法定存款准备金率缴存，属于强制性要求；超额存款准备金是银行自愿保留、用于清算与支付的部分。
记忆口诀
「库存、央行、存放同业、托收中——现金资产四件套；法定必缴、超额自留」
考试分值
该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题出现，预计分值约 6 分。
经典例题
1.【单项选择题】下列属于商业银行现金资产的是（ ）。
A. 中长期贷款 B. 存放同业款项 C. 其他银行存放本行的款项 D. 银行发行的金融债券
答案：B
解析：考查现金资产的构成。现金资产包括库存现金、在中央银行存款、存放同业款项和托收中现金，故选 B；中长期贷款属于贷款类资产（A 错），同业存放形成本行负债（C 错），发行金融债券属于负债业务（D 错）。
解析：考查现金资产的构成。现金资产包括库存现金、在中央银行存款、存放同业款项和托收中现金，故选 B；中长期贷款属于贷款类资产（A 错），同业存放形成本行负债（C 错），发行金融债券属于负债业务（D 错）。
2.【单项选择题】商业银行按中国人民银行规定的比率缴存的存款准备金称为（ ）。
A. 超额存款准备金 B. 法定存款准备金 C. 存款保险基金 D. 风险准备金
答案：B
解析：考查准备金类型的区分。按中国人民银行规定的法定存款准备金率缴存的部分为法定存款准备金，故选 B；超额存款准备金是银行为清算与支付需要自愿保留的部分（A 错），C、D 与存款准备金性质不同。
解析：考查准备金类型的区分。按中国人民银行规定的法定存款准备金率缴存的部分为法定存款准备金，故选 B；超额存款准备金是银行为清算与支付需要自愿保留的部分（A 错），C、D 与存款准备金性质不同。
常见问题（QA）
- Q1：「存放同业」与「同业存放」有什么区别？
- A1：从本行角度看，存放同业是本行把资金存放在其他银行，形成本行的资产；同业存放是其他银行把资金存放在本行，形成本行的负债。两者记账方向相反，在资产负债表中一个在资产方、一个在负债方。
- Q2：实际业务中银行如何平衡现金资产的规模？
- A2：主要考虑三个因素：一是按监管要求足额缴存法定存款准备金；二是根据日均清算量、客户提取现金的季节性规律测算备付需要；三是在满足上述要求后把多余资金配置到收益更高的资产上，在流动性与效益性之间取平衡。
- Q3：这个知识点会怎么考？
- A3：常见考法是考查资产业务的分类、现金资产的构成、法定与超额存款准备金的区别、贷款业务的分类，以及资产负债比例管理的基本要求，多以单选与多选形式出现。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。
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