银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第二部分 银行业务 · 结算、代理及托管业务
| 所属考试 | 初级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行业法律法规与综合能力 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试《银行业法律法规与综合能力》科目初级考试大纲（2021年版） |
| 所属章节 | 第二部分 银行业务 |
| 知识点名称 | 结算、代理及托管业务 |
| 适用等级 | 初级（银行业专业人员初级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 6 分 |
核心内容
- 结算业务是商业银行依据《中华人民共和国商业银行法》第 3 条可以经营的业务之一，可分为票据结算与非票据结算：票据结算依据《中华人民共和国票据法》办理，非票据结算包括汇兑、委托收款、托收承付等方式。
- 《中华人民共和国票据法》将票据分为汇票、本票和支票三类：汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；本票是出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额的票据（《中华人民共和国票据法》第 19 条、第 73 条、第 82 条）。
- 票据的签发、取得和转让应当遵循诚实信用原则，具有真实的交易关系和债权债务关系（《中华人民共和国票据法》第 10 条）；出票人制作票据应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任（《中华人民共和国票据法》第 4 条）。
- 代理业务是银行接受客户委托、以代理人身份代为办理指定事项并收取手续费的业务，常见形式包括代理收付款项、代理保险、代理发行与代理兑付及承销政府债券、代销基金与理财产品等；其中代理保险销售应当遵守《商业银行代理保险业务管理办法》关于销售适当性与信息披露的要求。
- 托管业务是银行作为独立第三方接受委托、安全保管客户资产并履行独立核算与监督职责的业务，常见于证券投资基金与资产管理产品；《中华人民共和国证券投资基金法》第 36 条规定了基金托管人应当履行的职责，托管财产应当与银行自有资产分别管理、分别记账。
- 结算、代理及托管业务不直接形成银行的资产或负债，属于中间业务（其他业务），收入主要表现为手续费及佣金；银行办理业务、提供服务按照规定收取手续费，收费项目和标准由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工，分别会同国务院价格主管部门制定（《中华人民共和国商业银行法》第 50 条）。
易错点
易错点：把汇票、本票、支票的当事人混为一谈。→ 正确理解：汇票有出票人、付款人、收款人三方当事人；本票的出票人即付款人，只有出票人与收款人两方；支票的付款人是办理支票存款业务的银行。
易错点：认为银行办理结算业务可以占用客户资金形成存款。→ 正确理解：结算业务属于中间业务，银行主要收取手续费，客户资金在结算过程中依法管理，不构成银行可自由运用的资产。
易错点：把「代理业务」与「托管业务」混淆。→ 正确理解：代理是银行以代理人身份代为办理收付、销售等事项，法律后果归属于委托人；托管是银行作为独立第三方保管资产、独立核算并履行监督职责，对独立性要求更高。
易错点：认为代理保险销售与销售银行自营产品相同。→ 正确理解：代理销售须遵守《商业银行代理保险业务管理办法》，明确告知产品性质与风险，不得将保险产品与储蓄存款、理财产品混淆销售。
记忆口诀
「结算票据分三种：汇票三方、本票两方、支票付款靠银行；代理办事收佣金，托管守财管账目」
考试分值
该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题出现，预计分值约 6 分。
经典例题
1.【单项选择题】下列票据中，出票人与付款人为同一人的是（ ）。
A. 商业汇票 B. 银行本票 C. 支票 D. 银行承兑汇票
答案：B
解析：考查票据种类的当事人结构。《中华人民共和国票据法》第 73 条规定，本票是出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据，故本票的出票人即付款人，选 B；商业汇票与银行承兑汇票的付款人为承兑人（A、D 错），支票的付款人是办理支票存款业务的银行（C 错）。
解析：考查票据种类的当事人结构。《中华人民共和国票据法》第 73 条规定，本票是出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据，故本票的出票人即付款人，选 B；商业汇票与银行承兑汇票的付款人为承兑人（A、D 错），支票的付款人是办理支票存款业务的银行（C 错）。
2.【多项选择题】依据《中华人民共和国商业银行法》第 3 条，下列属于商业银行可以经营的业务有（ ）。
A. 办理国内外结算 B. 代理收付款项及代理保险业务 C. 提供保管箱服务 D. 发行人民币
答案：ABC
解析：考查商业银行的业务范围。《中华人民共和国商业银行法》第 3 条列举的业务包括办理国内外结算、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务等，故选 ABC；发行人民币是中国人民银行的职责，不属于商业银行可以经营的业务（D 错）。
解析：考查商业银行的业务范围。《中华人民共和国商业银行法》第 3 条列举的业务包括办理国内外结算、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务等，故选 ABC；发行人民币是中国人民银行的职责，不属于商业银行可以经营的业务（D 错）。
常见问题（QA）
- Q1：结算业务与代理业务有什么区别？
- A1：结算业务是银行为客户办理资金收付与清算，如票据结算、汇兑、委托收款；代理业务是银行接受委托、以代理人身份代为办理指定事项，如代理收付款项、代理保险。两者同属中间业务，但前者围绕资金清算，后者围绕委托事项，法律关系与服务内容不同。
- Q2：实际业务中怎么判断一笔业务是否属于中间业务？
- A2：主要看银行是否以自有资金承担风险：不直接形成银行资产或负债、银行主要以中间人身份提供服务并收取手续费的，属于中间业务；如业务中银行需要垫款或者承担信用风险，则可能形成资产业务或表外业务。
- Q3：这个知识点会怎么考？
- A3：常见考法是票据种类的区分与当事人判断、中间业务的归属、代理与托管职责的差异，以及《中华人民共和国商业银行法》第 3 条列举的业务范围，多以单项选择题与多项选择题形式出现。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。
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