银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第二部分 银行业务 · 存款业务
| 所属考试 | 初级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行业法律法规与综合能力 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试《银行业法律法规与综合能力》科目初级考试大纲（2021年版） |
| 所属章节 | 第二部分 银行业务 |
| 知识点名称 | 存款业务 |
| 适用等级 | 初级（银行业专业人员初级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 6 分 |
核心内容
- 存款业务是商业银行最基础、成本相对较低的负债来源。按存款人划分，可分为单位存款与个人储蓄存款；按存取方式划分，可分为活期存款、定期存款、定活两便存款和通知存款；按币种划分，可分为人民币存款与外币存款。单位存款主要包括单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款；个人储蓄存款主要包括活期储蓄、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、通知存款和教育储蓄。
- 单位银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四类。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的主办账户，一家单位只能在银行开立一个基本存款账户；一般存款账户用于借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；专用存款账户按特定用途开立和使用；临时存款账户有明确的使用期限，到期应办理销户。
- 计息规则是本知识点的计算重点。活期存款按结息日银行挂牌公告的活期存款利率计息，按季结息，每季末月 20 日为结息日，利息于结息日次日入账；定期存款按存入日挂牌公告的同档次定期存款利率计息，存期内遇利率调整不分段计息；全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；部分提前支取的，提前支取部分按支取日活期利率计息，剩余部分仍按原存入日利率执行至到期；逾期支取的，逾期部分按支取日活期利率计息。
- 存款业务有明确的禁止性规定。《中华人民共和国商业银行法》第四十七条规定，商业银行不得违反规定提高或者降低利率，以及采用其他不正当手段吸收存款、发放贷款。实务中不得以返还现金、赠送实物、与贷款捆绑等方式变相提高存款利率，不得虚增存款规模，不得以贷转存、不得通过第三方中介违规吸收存款。
- 存款人权益受法律保护。《中华人民共和国商业银行法》第二十九条规定，商业银行办理个人储蓄存款业务应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则；对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。第三十条规定，对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。
- 存款保险是存款人权益的重要保障。《存款保险条例》规定，在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用社等吸收存款的银行业金融机构，应当投保存款保险；被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款；同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的本金合并计算，最高偿付限额为人民币 50 万元，超出最高偿付限额的部分，从投保机构清算财产中受偿。
易错点
易错点：认为定期存款在存期内遇利率调整要分段计息。→ 正确理解：定期存款按存入日挂牌公告的同档次利率计息，存期内遇利率调整不分段计息，这是定期存款与活期存款计息规则的实质区别。
易错点：认为一般存款账户既能缴存现金也能支取现金。→ 正确理解：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，需要支取现金的应通过基本存款账户办理。
易错点：认为单位存款与个人储蓄存款的查询冻结规则相同。→ 正确理解：对个人储蓄存款，只有「法律」另有规定才能查询、冻结、扣划；对单位存款，查询的例外包括法律和行政法规，冻结、扣划的例外限于法律。
记忆口诀
「活期按季结息二十日，定期存入日定利率；提前支取按活期，逾期部分也按活期」
考试分值
该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题和判断题出现，预计分值约 6 分。
经典例题
1.【单项选择题】活期存款的结息日为（ ）。
A．每季末月 20 日 B．每季末月 21 日 C．每年 6 月 30 日 D．每年 12 月 20 日
答案：A
解析：考查活期存款的结息规则。活期存款按季结息，每季末月 20 日为结息日，利息于结息日次日入账；计息利率为结息日银行挂牌公告的活期存款利率。
解析：考查活期存款的结息规则。活期存款按季结息，每季末月 20 日为结息日，利息于结息日次日入账；计息利率为结息日银行挂牌公告的活期存款利率。
2.【多项选择题】关于定期存款的计息规则，下列说法正确的有（ ）。
A．按存入日挂牌公告的同档次利率计息 B．存期内遇利率调整不分段计息 C．全部提前支取按支取日活期存款利率计息 D．逾期支取的逾期部分按原定期利率计息
答案：ABC
解析：考查定期存款的计息规则。定期存款按存入日利率计息且不分段；全部提前支取按支取日活期利率计息；逾期支取的逾期部分按支取日活期利率计息，而非继续按原定期利率计息，故第四项错误。
解析：考查定期存款的计息规则。定期存款按存入日利率计息且不分段；全部提前支取按支取日活期利率计息；逾期支取的逾期部分按支取日活期利率计息，而非继续按原定期利率计息，故第四项错误。
常见问题（QA）
- Q1：为什么定期存款提前支取要按活期利率计息？
- A1：定期存款的较高利率是对存款人让渡资金使用权的期限补偿，其定价前提是资金在约定期限内稳定留存。提前支取打破了这一前提，银行无法按原定期限运用资金，因此按支取日活期利率计息，这既体现期限与收益的对应关系，也避免存款人通过频繁提前支取进行监管套利。
- Q2：银行为什么不得以返现、赠礼等方式吸收存款？
- A2：这类做法实质上变相提高了存款利率，违反《中华人民共和国商业银行法》第四十七条关于不得违反规定提高或者降低利率、不得采用其他不正当手段吸收存款的规定。其后果是推高银行负债成本、扰乱存款市场秩序，并可能通过资产端的高风险投放转嫁为金融风险。
- Q3：这一知识点常见的命题角度有哪些？
- A3：常见角度包括：给出业务情形判断属于哪类存款品种；计算活期与定期存款的应付利息；判断基本存款账户与一般存款账户的功能差异；判断查询、冻结、扣划的例外依据层级；以及存款保险的投保范围与偿付限额。复习时抓住「品种分类 + 计息规则 + 法律约束」三条线。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。
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