银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第二部分 银行业务 · 结算、代理及托管业务

银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第二部分 银行业务 · 结算、代理及托管业务

核心内容

• 结算、代理及托管业务都属于商业银行的中间业务，银行以中介身份为客户提供服务，主要收取手续费及佣金，不直接占用信贷资金、不承担客户的信用风险，但承担操作风险、合规风险与声誉风险。这一属性决定了它们在报表上体现为手续费及佣金收入，而不是利息收入。
• 支付结算遵循三项基本原则：一是恪守信用、履约付款；二是谁的钱进谁的账、由谁支配；三是银行不垫款。第三项原则是划分中间业务与资产业务的分界线——一旦银行垫付款项，业务性质即由中间业务转为表内信用业务。
• 结算方式包括票据结算与非票据结算两类。票据包括汇票、本票和支票，其签发、取得和转让应当遵循诚实信用原则，具有真实的交易关系和债权债务关系，依据是《中华人民共和国票据法》第十条；非票据结算包括汇兑、委托收款、托收承付等。《中华人民共和国商业银行法》第四十四条规定，商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现、收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。
• 代理业务是银行接受客户委托、以委托人名义代为办理指定经济事项的业务，常见类型包括代收代付、代理证券业务、代理保险业务、代理销售基金与国债、代理财政收支等。银行在代理业务中处于代理人地位，法律后果由被代理人承担，但银行仍须履行适当性义务与告知义务，不得超越授权范围办理，也不得与客户约定分享收益、共担损失。
• 托管业务是银行作为托管人，接受委托保管资产并履行清算、核算与监督职责的业务，包括证券投资基金托管、保险资金托管、养老金托管、信托财产保管等。托管人的核心职责是安全保管托管财产、开立并管理托管账户、办理清算交割、复核资产估值、监督管理人投资运作、按规定披露信息。托管人与管理人是相互独立、相互制衡的关系，托管人只负责保管与监督，不参与投资决策。
• 收费标准受法律约束。《中华人民共和国商业银行法》第五十条规定，商业银行办理业务、提供服务，按照规定收取手续费，收费项目和标准由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工，分别会同国务院价格主管部门制定。银行不得在标价之外收取未予标明的费用，也不得强制捆绑销售。

易错点

记忆口诀

考试分值

该知识点在历年真题中以单项选择题和判断题为主，常考支付结算三原则、结算方式分类与托管人职责，预计分值约 6 分。

经典例题

1.【单项选择题】下列业务中，属于商业银行中间业务的是（　）。

A．票据贴现　B．证券投资基金托管　C．流动资金贷款　D．债券投资

2.【判断题】商业银行办理支付结算业务时，为维护客户关系可以先为客户垫付款项，事后再向客户收回。

A．正确　B．错误

常见问题（QA）

Q1：结算业务与托管业务在风险性质上有什么区别？

A1：结算业务的主要风险是操作风险与合规风险，如压单压票、违规退票、账户管理差错；托管业务除操作风险外，还承担监督失职风险——托管人未按约定履行投资监督职责，可能对投资者损失承担相应责任。两者都不承担客户的信用风险。

Q2：实际业务中如何判断一笔业务是不是中间业务？

A2：看三个特征：一是不占用银行自有资金，二是银行以中介或代理人身份参与，三是不承担客户的信用风险、收入形式为手续费及佣金。三条同时满足即为中间业务；只要出现银行垫款或承担信用风险，就应按表内业务管理。

Q3：这一知识点在考试中通常怎么考？

A3：常见三种考法：一是给出业务名称判断属于资产、负债还是中间业务；二是考支付结算三原则的具体表述，特别是「银行不垫款」；三是考托管人的职责边界，把「参与投资决策」作为错误选项设置干扰。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。