每日一练 | 2026年10月28日 银行从业（初级·银行业法律法规与综合能力）（第 38 期）
| 试题来源 | 银行业法律法规与综合能力 · 中国银行业协会官方考试大纲 |
|---|---|
| 所属考试 | 初级银行从业 |
| 所属科目 | 银行业法律法规与综合能力 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试《银行业法律法规与综合能力》科目初级考试大纲（2021年版） |
| 所属章节 | 第三部分 银行管理 |
| 覆盖知识点 | 公司治理、内部控制与合规管理；银行管理基础 |
| 试题分值 | 单项选择题 2 分 × 3、多项选择题 3 分 × 1、判断题 1 分 × 1，合计 10 分 |
| 难度 | 基础 |
本期试题（共 5 题）
1.【单项选择题】（2 分）商业银行内部控制中，承担最终责任的治理主体是（ ）。
A．监事会 B．董事会 C．高级管理层 D．内部审计部门
2.【单项选择题】（2 分）下列措施中，属于不相容职务分离控制的是（ ）。
A．对超额授信实行集体审批 B．授权批准与业务经办由不同人员承担 C．定期编制经营分析报告 D．建立突发事件应急预案
3.【单项选择题】（2 分）《商业银行合规风险管理指引》所称合规风险，是指因没有遵循法律、规则和准则而可能遭受的风险，下列不属于其后果的是（ ）。
A．法律制裁 B．监管处罚 C．重大财务损失和声誉损失 D．市场占有率上升
4.【多项选择题】（3 分）关于商业银行公司治理，下列说法正确的有（ ）。
A．股东（大）会决定经营方针和重大事项 B．董事会承担风险管理的最终责任 C．监事会不参与经营决策 D．高级管理层直接对监事会负责日常经营
5.【判断题】（1 分）商业银行向关联方发放担保贷款的条件，可以优于向其他借款人发放同类贷款的条件。
A．正确 B．错误
答案与解析
解析：考查治理主体的责任划分。董事会承担经营决策与风险管理的最终责任，内部控制的建立健全和有效实施由董事会最终负责；监事会负责监督，高级管理层负责执行，内部审计部门承担内部监督职能。
解析：考查控制活动的具体措施。不相容职务分离要求授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职责由不同人员承担；A 项属于授权审批控制，C 项属于运营分析控制，D 项属于重大风险预警与突发事件应急处理机制。
解析：考查合规风险的定义。合规风险的后果包括法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失；市场占有率上升是经营成果，与合规风险无关。
解析：考查「三会一层」的职责边界。股东（大）会行使所有权，决定经营方针与重大事项；董事会承担最终责任；监事会履行监督职责，不参与经营决策；高级管理层负责执行董事会决议、组织日常经营，D 项把负责对象说成监事会，错误。
解析：该表述错误。《中华人民共和国商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件，以防止通过关联交易输送利益。
本期小结
本期 5 题围绕「公司治理、内部控制与合规管理」展开，重点考查治理主体责任划分、控制活动措施、合规风险的定义与后果、关联交易的条件约束。建议结合当日同科目的考点精华文章一并复习。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。