银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 公司治理

所属考试中级银行从业
所属科目银行管理
对应大纲银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》中级考试大纲（2024年版）
所属章节第三部分 银行经营与管理
知识点名称公司治理
适用等级中级（银行业专业人员中级职业资格考试）
考试分值约 7 分

核心内容

  • 商业银行公司治理的核心是建立决策、执行、监督相互制衡的机制，形成由股东大会、董事会、监事会和高级管理层构成的治理架构。
  • 需要特别注意：2023 年修订的《中华人民共和国公司法》自 2024 年 7 月 1 日起施行，允许公司按照章程规定在董事会中设置审计委员会行使监事会职权，不设监事会或监事。
  • 董事会是决策机构，对股东大会负责；通常下设战略、审计、风险管理、提名、薪酬等专门委员会，为董事会决策提供专业支持。
  • 独立董事独立于股东和经营管理层，对关联交易等重大事项发表独立意见，是保护中小股东与存款人利益的重要制度安排。
  • 高级管理层是执行机构，负责日常经营管理，向董事会报告工作，接受董事会监督。
  • 内部控制依据《商业银行内部控制指引》（银监发〔2014〕40号），要求建立事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制。
  • 合规风险管理依据《商业银行合规风险管理指引》（银监发〔2006〕76号），明确董事会对银行合规风险管理的有效性负最终责任，合规是全员责任而非合规部门单独职责。

易错点

易错点 1：认为监事会必然存在。→ 正确理解：2023 年修订的《中华人民共和国公司法》允许按章程规定在董事会中设置审计委员会行使监事会职权，可不设监事会。
易错点 2：把内部控制的三个环节搞混。→ 正确理解：内部控制的动态过程为事前防范、事中控制、事后监督与纠正。
易错点 3：认为合规只是合规部门的事。→ 正确理解：合规是全员责任，董事会负最终责任。

记忆口诀

「三会一层：股东、董事、监事、高管」；「内控三环节：事前防范、事中控制、事后监督纠正」；「合规是全员责任，董事会负最终责任」

考试分值

「公司治理」是中级银行管理第三部分的基础考点，历年真题中多以单项选择题出现，常考治理架构、专门委员会设置、内控三环节与合规责任，预计分值约 7 分。

经典例题

1.【单项选择题】根据 2023 年修订的《中华人民共和国公司法》，公司可以按照章程规定在董事会中设置行使监事会职权的机构是（　）。

A. 战略委员会　B. 审计委员会　C. 薪酬委员会　D. 风险管理委员会

答案：B
解析：本题考查公司治理架构的最新变化。2023 年修订的《中华人民共和国公司法》自 2024 年 7 月 1 日起施行，允许公司按照章程规定在董事会中设置审计委员会行使监事会职权，不设监事会或监事。故选 B。

2.【多项选择题】根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的过程包括（　）。

A. 事前防范　B. 事中控制　C. 事后监督与纠正　D. 事后追责　E. 事前审批

答案：ABC
解析：本题考查内部控制的动态过程。《商业银行内部控制指引》要求建立事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制。D、E 不是内部控制的标准环节表述。故选 ABC。

常见问题（QA）

Q1：监事会现在还是必设机构吗？
A1：不必然。2023 年修订的《中华人民共和国公司法》自 2024 年 7 月 1 日起施行，允许按章程规定在董事会中设置审计委员会行使监事会职权，不设监事会或监事。
Q2：董事会的专门委员会一般有哪些？
A2：常见的有战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、提名委员会和薪酬委员会等，为董事会决策提供专业支持。
Q3：合规风险管理由谁负最终责任？
A3：董事会。合规是全员责任，但《商业银行合规风险管理指引》明确董事会对银行合规风险管理的有效性负最终责任。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。

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