银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 全面风险管理
| 所属考试 | 中级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》中级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第三部分 银行经营与管理 |
| 知识点名称 | 全面风险管理 |
| 适用等级 | 中级（银行业专业人员中级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 6 分 |
核心内容
- 依据《银行业金融机构全面风险管理指引》，全面风险管理是指银行业金融机构围绕总体经营目标，通过在经营管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
- 「全面」体现在三个维度：全覆盖（覆盖所有风险种类、所有机构、所有业务条线）、全流程（融入决策、执行、监督各环节）、全员参与（董事会、高级管理层、业务部门与每位员工各司其职）。
- 风险管理体系包括六大要素：风险治理架构、风险管理策略、风险管理政策和程序、风险管理信息系统和数据质量控制、内部控制和审计体系、风险管理文化。
- 风险治理架构：董事会承担全面风险管理的最终责任，负责审批风险管理战略与政策；高级管理层负责组织实施；风险管理部门负责统筹协调与监测报告；内部审计部门负责独立监督评价。
- 主要风险种类：信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险。
- 限额管理与「三道防线」：银行应建立涵盖集中度限额、风险限额、止损限额的限额体系，并对突破限额的情形及时报告与处置；业务部门为第一道防线，风险与合规部门为第二道防线，内部审计部门为第三道防线。
易错点
易错点 1：把全面风险管理理解为「风险管理部门一个部门的事」。→ 正确理解：全面风险管理要求全员参与，董事会承担最终责任，业务部门是风险管理的第一道防线。
易错点 2：认为内部审计属于第二道防线。→ 正确理解：内部审计是第三道防线，承担独立监督评价职能；风险与合规部门是第二道防线。
易错点 3：把操作风险与信用风险混为一谈。→ 正确理解：信用风险源于债务人违约；操作风险源于不完善或失败的内部程序、人员和系统或外部事件。
易错点 4：认为风险管理文化属于软性要求、可以忽略。→ 正确理解：风险管理文化是全面风险管理体系的六要素之一，与制度、系统同等重要。
记忆口诀
「治理策略政策程序，系统数据内控审计，再加风险文化，六要素齐；一二三道防线，业务风险审计」
考试分值
「全面风险管理」是第三部分的总纲性考点，历年真题中多以单项选择题、多项选择题出现，常考全面风险管理的含义、体系要素与主要风险种类，预计分值约 6 分。
经典例题
1.【单项选择题】根据《银行业金融机构全面风险管理指引》，承担全面风险管理最终责任的机构是（ ）。
A. 监事会 B. 董事会 C. 高级管理层 D. 风险管理部门
答案：B
解析：本题考查全面风险管理的治理架构。《银行业金融机构全面风险管理指引》确立董事会承担全面风险管理的最终责任，负责审批风险管理战略、风险偏好和风险管理政策；高级管理层负责组织实施；风险管理部门负责统筹与监测；监事会负责监督。故选 B。
解析：本题考查全面风险管理的治理架构。《银行业金融机构全面风险管理指引》确立董事会承担全面风险管理的最终责任，负责审批风险管理战略、风险偏好和风险管理政策；高级管理层负责组织实施；风险管理部门负责统筹与监测；监事会负责监督。故选 B。
2.【多项选择题】下列属于银行业金融机构全面风险管理体系要素的有（ ）。
A. 风险治理架构 B. 风险管理策略 C. 风险管理政策和程序 D. 风险管理信息系统和数据质量控制 E. 内部控制和审计体系
答案：ABCDE
解析：本题考查全面风险管理体系的构成要素。依据《银行业金融机构全面风险管理指引》，全面风险管理体系包括风险治理架构、风险管理策略、风险管理政策和程序、风险管理信息系统和数据质量控制、内部控制和审计体系、风险管理文化六大要素。故五个选项均属于体系要素。故选 ABCDE。
解析：本题考查全面风险管理体系的构成要素。依据《银行业金融机构全面风险管理指引》，全面风险管理体系包括风险治理架构、风险管理策略、风险管理政策和程序、风险管理信息系统和数据质量控制、内部控制和审计体系、风险管理文化六大要素。故五个选项均属于体系要素。故选 ABCDE。
常见问题（QA）
- Q1：全面风险管理中的「全面」具体指什么？
- A1：一是全覆盖，覆盖信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等全部风险种类以及所有机构和业务条线；二是全流程，风险管理融入决策、执行、监督各环节；三是全员参与，从董事会到一线员工都承担相应职责。
- Q2：三道防线在实际业务中怎么分工？
- A2：第一道防线是业务部门，在业务办理过程中直接识别和控制风险；第二道防线是风险与合规部门，负责制定政策、统筹监测和制衡；第三道防线是内部审计部门，独立评价前两道防线的有效性。
- Q3：这个知识点会怎么考？
- A3：多以单选题考董事会的最终责任、三道防线的归属，或以多选题考全面风险管理体系的六大要素与主要风险种类。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。
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