银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第二部分 银行业务 · 存款业务

银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第二部分 银行业务 · 存款业务

核心内容

• 存款的法律性质是借款合同关系。存款人将资金存入银行后，资金所有权转移给银行，银行取得资金使用权并负有到期支付本息的义务；《中华人民共和国商业银行法》第二十九条规定，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。
• 单位存款账户体系按用途划分。基本存款账户用于办理日常转账结算和现金收付，是单位提取现金的账户；一般存款账户用于借款转存等需要，不得办理现金支取；专用存款账户用于特定用途资金的专项管理；临时存款账户用于临时经营活动，有效期最长不超过两年。
• 计息规则因存款类型而异。活期存款按季结息，以每季末月二十日为结息日，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息；定期存款按存入日挂牌公告的定期存款利率计息，提前支取部分按支取日活期存款利率计息，逾期支取的逾期部分按支取日活期存款利率计息。
• 存款保险制度提供限额保护。《存款保险条例》规定，同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的本金合计最高偿付限额为人民币 50 万元；被保险存款包括人民币和外币存款，不包括金融机构同业存款、投保机构高级管理人员在本机构的存款。
• 利率秩序受法律与自律机制双重约束。《中华人民共和国商业银行法》第四十七条规定，商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款、发放贷款；市场利率定价自律机制对存款利率上浮幅度形成自律约束，银行须在授权范围内定价并留痕。
• 开户环节须落实反洗钱义务。按《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的要求，银行应核验客户身份、了解开户目的与资金来源用途、识别受益所有人，并对异常开户和大额、可疑交易按规定报告。

易错点

记忆口诀

考试分值

该知识点在历年真题中以单项选择题、多项选择题为主，常考账户功能、计息规则、存款保险限额与覆盖范围、利率管理的禁止性规定，预计分值约 5 分。

经典例题

1.【单项选择题】存款保险制度规定，同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的本金合计最高偿付限额为（　）。

A．人民币 20 万元　B．人民币 50 万元　C．人民币 100 万元　D．人民币 200 万元

2.【判断题】单位的日常转账结算和现金收付，应当通过基本存款账户办理。

A．正确　B．错误

常见问题（QA）

Q1：为什么存款在法律上属于借款合同关系？

A1：存款人交付资金后，资金所有权转移给银行，银行可以自主运用，并按约定支付利息、到期返还本金，这与借款合同中出借人交付资金、借款人到期返还本息的结构一致；因此存款人取得的是对银行的债权，而非对特定资金的所有权。

Q2：存款保险制度对银行经营有什么影响？

A2：一方面保护小额存款人利益、维护公众信心，降低个别机构风险处置对银行体系的冲击；另一方面通过差别费率形成正向激励，风险较高的机构适用较高费率，促使银行审慎经营、加强风险约束。

Q3：这一知识点在考试中通常怎么设陷阱？

A3：常见三种：一是把一般存款账户说成可以支取现金；二是把提前支取的计息利率写成存入日利率；三是把 50 万元限额按账户分别计算。答题时先分清账户类型，再核对计息口径。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。