基金从业资格证券投资基金基础知识章节题库（6-26章）汇总（新版大纲）(11)
时间:2017-10-20 来源:未知 作者:admin 点击:300次
1.关于基金估值的基本原则，以下表述错误的是（ ）。 A．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 B．采用估值技术确定公允价值时，应定期检验，确保估值技术的有效性 C．只要有成交价格的投资品种，都采用市价确定公允价值 D．对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值 考呗答案：C 考呗解析：不存在活跃市场的投资品种，其交易价格可信度差，故即使有交易价格，也不采用交易价格确定公允价值，而是采用估值技术确定公允价值。 2.关于计价错误责任承担，以下表述错误的是（ ）。 A．因基金份额净值计价错误造成基金份额持有人损失的，基金份额持有人有权要求基金服务机构予以赔偿 B．基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或符合基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应分别对各自行为依法承担赔偿责任 C．因基金份额净值计价错误造成基金份额持有人损失的，基金份额持有人有权要求基金托管人予以赔偿 D．因基金份额净值计价错误造成基金份额持有人损失的，基金份额持有人有权要求基金管理人予以赔偿 考呗答案：A 考呗解析：基金管理人是估值第一责任人，负责计算，托管人负责复核，若发生计价错误造成损失，管理人和托管人应分别对各自行为承担赔偿责任。基金服务机构无需对此承担责任。 3.下列不属于基金运作费的是（ ）。 A．审计费 B．律师费 C．开户费 D．过户费 考呗答案：D 考呗解析：基金运作费指为保证基金正常运作后发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。 4.某基金前一日基金资产总值110,000万元，基金资产净值为100,000万元，基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%（一年按365天计算），则当日应计提的基金管理费为（ ）万元。 A．3.6 B．2.5 C．4.2 D．4.1 考呗答案：D 考呗解析：我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。当日计提的费用＝（100,000×1.5%）/365＝4.1万元。 第十九章 基金的利润分配与税收 1.基金利润表中，不属于其他收入项的是（ ）。 A．手续费返还 B．公允价值变动损益 C．ETF替代损益 D．归基金资产部分的赎回费收入 考呗答案：B 考呗解析：基金利润来源于利息收入、投资收益、其他收入和公允价值变动损益。其他收入包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而付给基金的赔偿款项等。 2.以下关于基金利润财务指标的表述，正确的是（ ）。 A．如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润等于期末未分配利润 B．本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额，反映基金本期已实现损益 C．未分配利润余额年末不结转 D．本期利润不包括未实现的估值增值或减值 考呗答案：B 考呗解析：如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润等于期末未分配利润，故A错误；未分配利润将转入下期分配，故C错误；本期利润包括了未实现的估值增值或减值，故D错误。 3.下列关于货币市场基金的利润分配的说法不正确的是（ ）。 A．货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的收益 B．每周一至周四进行收益分配时，仅对当日收益进行分配 C．投资者于周五申购或转换转入的基金份额享有周五、周六、周日的收益 D．投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五、周六、周日的收益 考呗答案：C 考呗解析：投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五和周六、周日的收益。 4.封闭式基金一股采用（ ）的分配方式。 A．分红再投资 B．财产分配 C．现金分红 D．股票股利 考呗答案：C 考呗解析：封闭式基金一般采用现金分红的分配方式。 5.某投资者持有5,000份A基金，当前的基金份额净值为1.2元，假设A基金按1:2的比例进行了分拆，下列选项中表述正确的是（ ）。 (责任编辑：admin) |