贸易公司请你就下列问题提供咨询服务,该公司有三位员工必须分担以下工作: ① 记录并保管总帐 ② 记录并保管应付帐款明细帐 ③ 记录并保管-考呗网题库移动版

简答题贸易公司请你就下列问题提供咨询服务,该公司有三位员工必须分担以下工作:
① 记录并保管总帐
② 记录并保管应付帐款明细帐
③ 记录并保管应收款明细帐
④ 记录货币资金日记帐
⑤ 保管,填写支票
⑥ 发出销货退回及折让通知单
⑦ 调节银行存款日记帐与银行存款对帐单
⑧ 保管并送存现金收入
假设三位职员的能力都不成问题,请问应如何分配工作才能达到内部控制制度的要求.

参考答案暂无

解析:甲：（1 ）（6）（7）乙：（2）（3）丙：（4）（5）（8）

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(1)库存现金日记账截止12月31日的账面余额为21 925.41元。实际盘存库存现金仅为19 226.06元。
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(4)发现保险柜中有待领工资215元，单独封包。
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要求：指出D公司现金管理中存在的主要问题，并提出改进意见。

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(2) 盘点日已经办理收款手续尚未入账的收款凭证一张(凭证号85)，金额为3 521.32元。
(3) 盘点日已经办理付款手续尚未入账的付款凭证(凭证号89)，金额为3 462.21元。
(4) 20×7年1月4日库存现金日记账的账面余额为24 242.90元，20×7年1月1日至盘点日现金支出总额为6 521.69元，20×7年1月1日至盘点日现金收入总额为6 725.25元。
(5) 银行核定库存现金限额30 000元。
要求：编制库存现金盘点表，得出审计结论。

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