E公司

编制人

A

日期

20×8年1月5日

审计项目

库存现金监盘

复核人

B

日期

20×8年1月6日

会计期间

20×7年度

索引号

W1-2

盘点日期

20×7年1月5日

币种

人民币

实有现金盘点记录

检查盘点记录

币面额

张数

金额/元

项   目

金额/元

100元

204

20 400.00

上一日现金库存账面余额

24 242.90

50元

56

2 800.00

加：盘点日未记账传票收入金额

3 521.32

20元

28

5 60.00

减：盘点日未记账传票支出金额

3 462.21

10元

24

240.00

盘点日账面应有金额

24 302.01

5元

45

225.00

盘点日实有现金金额

24 301.90

2元

25

50.00

盘点日应有与实有差异

0.11

1元

12

12.00

差 异 原 因 分 析

短款

0.11

5角

12

6.00

2角

13

2.60

1角

45

4.50

5分

23

1.15

2分

25

0.50

1分

15

0.15

合计

24 301.90

审计结论：
经审计，该公司现金盘亏0.11元，应予调整。因金额很小，其原因一般属于收支差错。经调整后，本科目报告日余额可以确认。

追 溯 调 整

报表日到查账日现金付出总额

6 521.69

报表日至查账日现金收入总额

6 725.25

报表日库存现金应有余额

24 098.34