关于尽职调查与工作底稿，下列违规情形存在的是（  ）。-考呗网题库移动版
投资银行业务(保荐代表人)
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不定项选择题关于尽职调查与工作底稿，下列违规情形存在的是（  ）。

A．张某未实际参与客户走访但签署核查意见
B．李某将财务复核外包给第三方
C．未记录尽职调查工作日志
D．直接引用第三方工作结论

参考答案A,C,D
解析:第十五条规定，保荐代表人应当全程参与项目执行，并按照相关规定对发行人申请文件和信息披露资料进行尽职调查、审慎核查，包括但不限于参与重大事项讨论、编制尽职调查计划、制定尽职调查问题的解决方案、上市辅导培训、重要或异常客户及供应商走访、银行流水核查或复核核查记录、复核工作底稿等，保荐代表人参与尽职调查的过程应及时记录在尽职调查工作日志中，并作为保荐工作底稿的一部分。张某未参与走访却签署意见、未记录日志均违规（A、C正确）。
第四十五条保荐机构在聘请第三方工作时，应当审慎评价其专业胜任能力和客观性；在使用第三方工作结果前，应当履行充分、适当的核查程序，并结合对发行人的了解和实施其他尽职调查程序的结果，综合评价第三方的工作范围和工作结果的适当性。（B不违规，D违规）。
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不定项选择题根据以下材料，回答题
【案例3】
A公司为北交所上市公司，2025年6月拟实施发行股份购买资产，构成重组上市，相关情况如下：
1.标的资产对应的经营实体B公司为有限责任公司，最近两年净利润分别为1600万元和1700万元（扣非后），加权平均净资产收益率分别为7%和9%，最近一年营业收入8000万元，增长率40%，经营活动现金流净额为正。
2.A公司聘请独立财务顾问C证券公司，C公司在2024年因同类业务被中国证监会采取限制业务活动措施，目前尚未解除。
3.申请文件报送后，本所发现A公司未披露交易对方与B公司的业绩补偿协议细节，且标的资产存在重大财务造假嫌疑。
4.A公司申请适用简易审核程序，声称本次交易属于上市公司之间换股吸收合并，但实际为收购非关联方资产。
请根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》，不考虑其他因素，回答下列问题。B公司是否符合重组上市经营实体条件？（  ）

A．符合，因净利润和净资产收益率达标
B．不符合，因净利润未达规定标准
C．不符合，因加权平均净资产收益率不达标
D．符合，因营业收入增长率和现金流达标

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不定项选择题关于A公司申请文件及审核程序，下列说法正确的有（　　）。

A．独立财务顾问C公司因被限制业务活动，本所应不予受理申请
B．未披露业绩补偿协议属于信息披露重大遗漏，本所可要求补正
C．标的资产财务造假嫌疑需独立财务顾问进行现场核查并披露
D．申请适用简易审核程序不符合条件，因非上市公司换股吸收合并

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不定项选择题根据以下材料，回答题
【案例4】
A公司为科创板上市公司，2025年发生以下事项：
1.控股股东甲公司要求A公司为其新投资的境外项目提供1亿元担保，担保协议未提交董事会审议，要求直接由董事长签字确认。
2.董事会审计委员会发现公司2024年度财务报告存在重大会计差错，涉及收入确认不实，但未要求管理层整改。
3.独立董事张某在任期内连续三次未亲自出席董事会会议，也未委托其他独立董事代为出席，公司董事会未采取任何措施。
请根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》，不考虑其他因素，回答下列问题。
控股股东甲公司的担保要求违反了（  ）规定。

A．未经董事会审议擅自决定担保事项
B．要求公司为控股股东提供违规担保
C．未履行信息披露义务
D．未通过财务公司提供担保

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