A．基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务
B．基金管理人应当对各基金独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金拨付、账簿记录等方面相互独立
C．股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金，会计责任主体为基金管理人
D．股权投资基金在运作过程中，可能发生的费用（包括但不限于管理费、托管费、与基金运作相关的其他费用等）应由基金管理人承担承担

A．所处行业、主营业务或主导产品相同或相近
B．市场环境与风险度接近
C．使用同一会计准则
D．公司规模相近

A．投资子基金，是指母基金在股权投资基金募集时对基金进行投资，成为基金投资者
B．投资二手基金份额，是指母基金在股权投资基金募集设立完成后，对存续基金或其投资组合进行投资
C．直接投资，是指母基金直接对非公开交易的企业股权进行投资
D．母基金发展初期，主要从事投资二手基金份额，投资二手基金份额是母基金的本源业务