6.逾期贷款率
逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额X100%
7.不良贷款拨备覆盖率
不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备）/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
8.贷款损失准备充足率
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备╳100%
五、预警信用风险的程序和主要方法
1.风险预警程序
(1)信用信息的收集和传递
(2)风险分析
预测系统运用预测方法对未来内外部环境进行预测，预警指标经运算估计出未来市场和客户的风险状况，所输出的结果与预警参数进行比较，判断是否发出警报。
(3)风险处置
风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地降低风险而采取的一系列措施，可分为两种：
①预控性处置：是在风险预警报告己经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施。
②全面性处置：是对风险的类型、性质和程度进行系统详尽的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来分散、转移和规避风险，使风险预警信号回到正常范围。
(4)后评价
风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现其中存在的问题并对预警系统和风险管理行为进行修正或调整。
风险预警在运行过程中要不断通过时问序列分析等技术来检验其有效性，同时改进预警指标和模型。
2.风险预警的方法
风险预警的主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。
六、控制信用风险的限额管理方法
风险限额管理是指对关键风险指标设置限额，并据此对业务进行监测和控制的过程。
若出现违反限额情况，风险管理部门必须确保下列两项措施之一被采取：
(1)业务单位或部门主管将风险减少到限额之内；
(2)业务单位或部门主管将寻找风险控制委员会批准以暂时提高己被违反的限额。
七、信用风险缓释技术的主要内容及处理方法
信用风险缓释是指以某种手段，如运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。
1.合格抵（质）押品
(1)内容
合格抵（质）押品包括金融质押品、实物抵押品（应收账款、商用房地产和居住用房地产）以及其他抵（质）押品。合格抵（质）押品的信用风险缓释作用体现为违约损失率的下降或违约概率的降低。
(2)认定要求
①抵（质）押品应是《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》规定可以接受的财产或权利。
②权属清晰，且抵（质）押品设定具有相应的法律文件。
③满足抵（质）押品可执行的必要条件，须经国家有关主管部门批准或者办理登记的，应按规定办理相应手续。
④存在有效处置抵（质）押品的流动性强的市场，并且可以得到合理的抵（质）押品的市场价格。
⑤在债务人违约、无力偿还、破产或发生其他借款合同约定的信用事件时，银行能够及时地对债务人的抵(质)押品进行清算或处置。内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵（质）押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵（质）押品的顺序进行。
2.合格净额结算
内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。
(1)内容
内部评级法初级法下，合格净额结算包括：表内净额结算；回购交易净额结算；场外衍生工具及交易账户信用衍生工具净额结算。
(2)认定要求
①可执行性
具有法律上可执行的净额结算协议，无论交易对象是无力偿还或破产，均可实施。
②法律确定性
在任何情况下，能确定同一交易对象在净额结算合同下的资产和负债。
③风险监控
在净头寸的基础上监测和控制相关风险暴露。
采用内部评级法高级法的银行，应建立估计表外项目违约风险暴露的程序，规定每笔表外项目采用的违约风险暴露估计值。
3.合格保证和信用衍生工具
内部评级法初级法下，合格保证的范围包括：
(1)主权、公共企业、多边开发银行和其他银行；
(2)外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人；
(3)虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人、其他组织或自然人。
采用内部评级法高级法的银行，可以按要求自行认定合格保证，但应有历史数据证明保证的风险缓释作用。
第二节 市场风险管理
一、市场风险的四种类型
1.利率风险
利率风险是指市场利率变动的不确定性造成损失的可能性。具体有以下四种.•
(1)重新定价风险
重新定价风险也称期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所存在的差异。
(2)收益率曲线风险
收益率曲线是指由不同期限但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，用于描述收益率与到期期限之问的关系的曲线。
(3)基准风险
基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其利息收入和利息支出发生了变化，也会对收益或内在经济价值产生不利的影响。
(4)期权性风险
期权性风险是指由于期权性工具具有的不对称的支付特征而给期权出售方带来的风险。
2.汇率风险
汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致发生损失的风险。
3.股票价格风险
股票价格风险是指由于股票价格发生不利变动而带来损失的风险。
4.商品价格风险
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