A．公司评级
B．交易本身
C．信用状况
D．偿债能力
答案：B
解析：考察债项评级的基本概念
七、监测信用风险的主要指标和计算方法
一、基本概念
1、含义：信用风险监测是指通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断风险是否达到或超过一定水平
2、目标：
确保业务人员了解借款人或交易对方当前财务状况及变动趋势
监测对合同条款的遵守情况
评估抵质押物相对债务人当前状况的抵补程度及抵质押物价值的变动趋势
识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类
对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序
3、监测指标分类：
潜在指标：主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析
显现指标：用于显现因素或现状信息的量化
4、主要指标：
不良贷款率、关联授信比例、贷款风险迁徙率、单一（集团）客户授信集中度、预期损失率、逾期贷款率、不良贷款拨备覆盖率、贷款损失准备充足率
二、主要监测指标计算方法
1、不良贷款率
不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%
2、关联授信比例
关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额×100%
*关联方授信总额需要扣除关联方提供的保证金存款、质押的银行存单和中央政府债券
*关联方包括关联自然人、法人或其他组织
3、预期损失率
预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%
预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是银行已经预计到将会发生的损失
4、单一（集团）客户授信集中度
单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额×100%
最大一家（集团）客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额总高的一家（集团）客户的各项贷款的总额
5、贷款风险迁徙率
该指标衡量银行信用风险变化程度，属于动态监测指标
（1）正常贷款迁徙率
（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%
转为不良贷款的金额：期初为正常，期末被分为不良的贷款余额之和
不良贷款：指次级类、可疑类、损失类贷款
贷款期间减少金额：报告期间由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因减少的贷款
（2）正常类贷款迁徙率
期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100%
期初正常类贷款向下迁徙金额：期初为正常类，期末被分为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和
（3）关注类贷款迁徙率
期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%
期初关注类贷款向下迁徙金额：期初为关注类，期末被分为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和
（4）次级类贷款迁徙率
期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%
期初次级类贷款向下迁徙金额：期初为次级类，期末被分为可疑类、损失类的贷款余额之和
（5）可疑类贷款迁徙率
期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额）×100%
期初可疑类贷款向下迁徙金额：期初为可疑类，期末被分为损失类的贷款余额之和
6、逾期贷款率
逾期贷款余额/贷款总余额×100%
反映贷款到期归还情况，反映贷款使用效益情况和信用风险程度，促进银行尽快处理逾期贷款
实践中常采用“逾期90天以上贷款/不良贷款”，若比率大于1则暗示银行隐藏或延迟了“不良贷款”
7、不良贷款拨备覆盖率
（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100%
一般准备：根据全部贷款余额的一定比例计提，用于弥补尚未识别的可能损失的准备金
专项准备：根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备
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