银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第三部分 银行管理 · 银行管理基础

银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第三部分 银行管理 · 银行管理基础

核心内容

• 经营原则及其法定顺序：《中华人民共和国商业银行法》第四条规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。三者关系中，安全性是前提（保证本金与资产不受损失），流动性是条件（随时满足支付与清偿需要），效益性是最终目标，顺序不能颠倒。
• 资本充足率的监管要求：《中华人民共和国商业银行法》第三十九条要求商业银行资本充足率不得低于 8%；《商业银行资本管理办法》进一步细分为核心一级资本充足率不低于 5%、一级资本充足率不低于 6%、资本充足率不低于 8%，并另需计提储备资本 2.5%（由核心一级资本满足），故正常条件下实际应达到核心一级 7.5%、一级 8.5%、资本充足率 10.5%。
• 杠杆率约束：《商业银行资本管理办法》要求商业银行杠杆率不得低于 4%，即一级资本净额与调整后表内外资产余额之比不低于 4%。杠杆率不按风险加权计量，是对资本充足率的重要补充，用于抑制资产规模盲目扩张。
• 资产负债比例管理：《中华人民共和国商业银行法》第三十九条还规定流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于 25%、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 10%。原「贷款余额与存款余额的比例不得超过 75%」的存贷比条款已于 2015 年修改《中华人民共和国商业银行法》时删除，存贷比不再是法定监管指标，转为流动性监测指标。
• 资产负债管理的基本内容：包括总量管理（资产与负债规模匹配）、结构管理（期限结构、利率结构、币种结构）、缺口管理（利率敏感性缺口、流动性缺口）与比例管理（各类监管比例与内部限额）。核心目标是在可承受的风险水平下实现收益的稳定增长。
• 内部控制与风险管理框架：商业银行应建立由业务部门（第一道防线）、风险与合规部门（第二道防线）、内部审计部门（第三道防线）构成的内部控制体系，覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险、国别风险和信息科技风险等各类风险。

易错点

记忆口诀

考试分值

该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题和判断题出现，常与资本充足率计算、资产负债比例管理合并考查，预计分值约 6 分。

经典例题

1.【单项选择题】某商业银行核心一级资本为 700 亿元，一级资本为 800 亿元，总资本为 950 亿元，风险加权资产为 10000 亿元。该行资本充足率为（　）。

A. 7.0%　B. 8.0%　C. 9.5%　D. 10.5%

2.【判断题】根据现行《中华人民共和国商业银行法》，商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过 75%。（　）

A. 正确　B. 错误

常见问题（QA）

Q1：安全性、流动性、效益性三者发生冲突时怎么取舍？

A1：以安全性为前提。银行是高杠杆经营，一笔大额损失可能侵蚀全部资本，因此风险不可控的业务即便收益可观也不能做；在安全的前提下保持足够的流动性以满足支付与清偿；最后才是在前两者约束下追求效益。实务中的体现是：贷款审查先看还款来源与风险缓释，再看期限匹配，最后才测算收益。

Q2：资本充足率 8% 和 10.5% 到底按哪个执行？

A2：两个都要满足。8% 是《中华人民共和国商业银行法》规定的法定最低要求，属于不可突破的底线；10.5% 是在 8% 之上再加 2.5% 储备资本后的正常时期监管要求。系统性重要银行还需附加额外资本要求。因此日常经营目标是 10.5% 及以上，8% 只是底线口径。

Q3：这个知识点在考试中通常怎么考？

A3：三类典型考法：一是三项经营原则的排序（抓「安全性在前」）；二是资本充足率的分层数字（5%、6%、8%、2.5%、10.5%、杠杆率 4%）；三是资产负债比例指标的现行有效性（存贷比已取消是高频陷阱）。计算题一般只考总资本÷风险加权资产这一个公式。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。