每日一练 | 2026年10月21日 银行从业（初级·银行管理）（第 31 期）
| 试题来源 | 银行管理 · 中国银行业协会官方考试大纲 |
|---|---|
| 所属考试 | 初级银行从业 |
| 所属科目 | 银行管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》初级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第三部分 银行经营与管理 |
| 覆盖知识点 | 内部控制、合规管理和审计；全面风险管理 |
| 试题分值 | 单项选择题 2 分 × 3、多项选择题 3 分 × 1、判断题 1 分 × 1，合计 10 分 |
| 难度 | 基础 |
本期试题（共 5 题）
1.【单项选择题】（2 分）下列各项中，不属于商业银行内部控制五要素的是（ ）。
A．内部环境 B．风险评估 C．外部监管 D．内部监督
2.【单项选择题】（2 分）银行因未遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险，称为（ ）。
A．信用风险 B．合规风险 C．操作风险 D．声誉风险
3.【单项选择题】（2 分）商业银行内部审计应直接向（ ）报告。
A．业务部门负责人 B．行长办公会 C．董事会或其审计委员会 D．合规管理部门
4.【多项选择题】（3 分）关于「三道防线」，下列说法正确的有（ ）。
A．业务部门是第一道防线，承担直接责任 B．合规管理部门是第二道防线 C．内部审计是第三道防线 D．内部审计可以参与业务审批以提高效率
5.【判断题】（1 分）内部控制只是一套制度文件，制度制定完成即意味着内部控制有效。
A．正确 B．错误
答案与解析
解析：考查内部控制五要素。五要素为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；外部监管是监管机构对银行的外部约束，不属于银行自身内部控制的构成要素。
解析：考查合规风险的定义。合规风险的核心是「未遵循法律、规则和准则」，后果包括法律制裁、监管处罚、重大财务损失与声誉损失；信用风险源于交易对手违约，操作风险源于内部流程、人员与系统缺陷。
解析：考查内部审计的独立性安排。为保证评价的客观性，内部审计应直接向董事会或其审计委员会报告，并接受监事会监督；向业务部门或合规管理部门报告会削弱其独立性。
解析：考查三道防线的职责。业务部门、合规管理部门、内部审计分别构成三道防线；内部审计的职责是独立评价，参与业务审批会损害其独立性，因此第四项表述错误。
解析：该表述错误。内部控制是覆盖决策、执行、监督全过程的动态机制，包含内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素；制度只是载体，有效性取决于执行、监测与整改的实际情况。
本期小结
本期 5 题围绕「内部控制、合规管理和审计」与「全面风险管理」展开，重点考查内控五要素、合规风险的定义、内部审计的报告路径与独立性要求，以及三道防线的职责划分。建议结合当日同科目的考点精华文章一并复习。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。