2018基金从业资格《股权投资基金基础知识》高频考点：第八章(5)
时间:2018-01-03 来源:未知 作者:admin 点击:300次
考点5、总收益倍数 总收益倍数（TVPI），是指截至某一特定时点，投资者已从基金获得的分配金额加上资产净值（NAV）与投资者已向基金缴纳金额总和的比率，体现了投资者的账面回报水平。 第九节 基金管理人内部控制 考点1、管理人内部控制的作用 1、保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。 2、管理经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行，实现持续、稳定、健康发展。 3、保障股权投资基金财产的安全、完整。 4、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。 考点2、管理人内部控制的原则 1、全面性原则 2、相互制约原则 3、执行有效原则 4、独立性原则 5、成本效益原则 6、适时性原则 考点3、管理人内部控制的要素构成 1、内部环境，包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，是实施内部控制的基础。 2、风险评估。及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动。根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。 4、信息与沟通。及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。 (责任编辑：admin) |