1．某债券面值 100 元，票面利率 5%，当前市场价格为 96 元，每年付息一次。关于该债券，下列说法正确的是（ ）。
【科目】证券投资基金基础知识
【知识点】第五章 固定收益投资 —— 债券的收益率：票面利率、当期收益率与到期收益率的关系
【分值来源】《基金从业资格考试大纲（2026年度修订）》《证券投资基金基础知识》第五章 固定收益投资，每题 1 分
A．该债券为溢价发行，到期收益率低于票面利率
B．该债券为折价发行，到期收益率高于票面利率
C．该债券为平价发行，到期收益率等于票面利率
D．该债券的价格与到期收益率同向变动
【答案】B
【解析】市场价格 96 元低于面值 100 元，属折价发行。折价买入并持有至到期时，投资者除获得票面利息外还获得价差收益，因此到期收益率高于票面利率，B 项正确。A 项方向相反，溢价发行的价格高于面值，到期收益率低于票面利率；C 项错误，平价发行要求市场价格等于面值；D 项错误，债券价格与到期收益率呈反向变动关系，收益率上升则价格下跌。本题的陷阱在于把「折价／溢价」与「收益率高低」的对应关系记反。
2．根据《货币市场基金监督管理办法》，货币市场基金投资组合的平均剩余期限和平均剩余存续期分别不得超过（ ）。
【科目】证券投资基金基础知识
【知识点】第四章 货币市场工具 —— 货币市场基金的投资限制：组合平均剩余期限与平均剩余存续期
【分值来源】《基金从业资格考试大纲（2026年度修订）》《证券投资基金基础知识》第四章 货币市场工具；《货币市场基金监督管理办法》（证监会令第120号）关于投资组合平均剩余期限的规定，每题 1 分
A．120 天和 240 天
B．240 天和 120 天
C．90 天和 180 天
D．180 天和 360 天
【答案】A
【解析】现行规定要求货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过 120 天，平均剩余存续期不得超过 240 天，A 项正确。B 项把两个指标对调；C 项、D 项所列数字均非现行规定的标准。理解要点：平均剩余期限按「剩余期限」加权计算，反映组合对利率变动的敏感度；平均剩余存续期则考虑了浮动利率品种的重新定价，因此上限更宽。二者是不同口径，不能互换。
3．某开放式基金，基金资产总值为 12 亿元，基金负债为 0.5 亿元，基金总份额为 10 亿份，则该基金的基金资产净值和基金份额净值分别为（ ）。
【科目】证券投资基金基础知识
【知识点】第二章 基金概述 —— 基金的估值：基金资产净值与基金份额净值的计算
【分值来源】《基金从业资格考试大纲（2026年度修订）》《证券投资基金基础知识》第二章 基金概述，每题 1 分
A．12 亿元和 1.20 元
B．11.5 亿元和 1.15 元
C．11.5 亿元和 1.20 元
D．12 亿元和 1.15 元
【答案】B
【解析】基金资产净值＝基金资产总值－基金负债＝12－0.5＝11.5 亿元；基金份额净值＝基金资产净值÷基金总份额＝11.5÷10＝1.15 元／份，B 项正确。A 项直接用资产总值计算份额净值，漏减负债；C 项份额净值按 12÷10 计算，属「用错分子」；D 项资产净值未减负债而份额净值又用了正确口径，前后不一致。本题陷阱在于两个概念只差「是否扣除负债」，命题人常用同一组数字设置四个高度相似的选项。
4．关于股权投资基金的退出方式，下列说法正确的是（ ）。
【科目】私募股权投资基金基础知识
【知识点】第六章 股权投资基金的退出 —— 退出方式：IPO、并购、回购、清算的特点与适用情形
【分值来源】《基金从业资格考试大纲（2026年度修订）》《私募股权投资基金基础知识》第六章 股权投资基金的退出，每题 1 分
A．首次公开发行（IPO）是收益确定性最高的退出方式
B．清算退出通常是在被投资企业无法继续经营时采取的退出方式，往往是投资失败后的选择
C．股权回购一定能使基金获得高于投资成本的回报
D．并购退出必须经过证券监管部门核准
【答案】B
【解析】清算退出是在被投资企业经营失败、无法通过其他方式退出时采取的被动方式，通常意味着投资出现损失，B 项正确。A 项错误，IPO 的收益倍数通常较高，但受发行审核、市场行情影响大，退出周期长，是「收益弹性大」而非「确定性最高」；C 项错误，回购价格取决于回购条款约定，若企业无力支付或触发条件未满足，回购可能无法执行，更不保证高于成本；D 项错误，并购退出由交易双方自主完成，不需要证券监管部门核准，只有涉及上市公司重大资产重组等特定情形才需履行相应程序。
5．关于私募基金财产的独立性，下列说法正确的是（ ）。
【科目】私募股权投资基金基础知识
【知识点】第四章 股权投资基金的募集与设立 —— 基金财产的独立性；第三章 股权投资基金的运作：托管与财产安全保障
【分值来源】《基金从业资格考试大纲（2026年度修订）》《私募股权投资基金基础知识》第四章；《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十一条、第二十三条，每题 1 分
A．基金财产属于基金管理人的固有财产，管理人破产时纳入清算财产
B．基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，管理人解散、被撤销或者被宣告破产时，基金财产不属于其清算财产
C．基金财产可以与管理人管理的其他基金财产合并管理、统一核算
D．只要基金合同约定，管理人即可将基金财产用于偿还自身债务
【答案】B
【解析】私募基金财产独立于管理人、托管人的固有财产，管理人解散、被撤销或者被宣告破产时，基金财产不属于其清算财产，B 项正确。A 项完全颠倒了财产归属，是最典型的错误表述；C 项错误，不同基金应当分别管理、分别核算，管理人不得将其管理的不同基金财产混同；D 项错误，将基金财产用于偿还管理人自身债务属于侵占、挪用基金财产，为法律明确禁止的行为，当事人不能通过合同约定排除。另需记住：除基金合同另有约定外，私募基金应当由基金托管人托管；约定不托管的，应在合同中明确保障基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。
（本文试题由懂题库整理，仅供备考练习使用。）