北信瑞丰中国智造主题灵活配置混合型证券投资基金2019年年度报告摘要（最新发布）(12)
时间:2020-04-05 来源:网络整理 作者:蚂蚁考试 点击:300次
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 活期存款 6,564,703.63 4,074,533.10 定期存款 - - 其他存款 - - 合计： 6,564,703.63 4,074,533.10 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2019 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 62,420,777.00 68,400,628.59 5,979,851.59 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 62,420,777.00 68,400,628.59 5,979,851.59 上年度末 项目 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 65,631,479.45 56,604,120.16 -9,027,359.29 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 65,631,479.45 56,604,120.16 -9,027,359.29 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本期末及上年度末，本基金无衍生金融资产或负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本期末及上年度末，本基金无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本期末及上年度末，本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 1,258.00 2,001.78 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 142.23 362.12 应收债券利息 - - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - -2,684.94 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 22.88 25.41 合计 1,423.11 -295.63 7.4.7.6 其他资产 本期末及上年度末，本基金无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 66,592.72 214,044.98 银行间市场应付交易费用 - - 合计 66,592.72 214,044.98 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预提费用 160,000.00 200,000.00 应付赎回费 4,013.16 7.03 合计 164,013.16 200,007.03 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 111,517,847.19 111,517,847.19 本期申购 89,419,322.55 89,419,322.55 本期赎回（以“-”号填列） -125,914,785.89 -125,914,785.89 本期末 75,022,383.85 75,022,383.85 注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -23,389,989.98 -5,905,234.40 -29,295,224.38 本期利润 10,440,170.59 15,007,210.88 25,447,381.47 本期基金份额交易 3,488,215.43 -1,953,440.20 1,534,775.23 产生的变动数 其中：基金申购款 -14,182,958.69 3,313,124.01 -10,869,834.68 基金赎回款 17,671,174.12 -5,266,564.21 12,404,609.91 本期已分配利润 - - - 本期末 -9,461,603.96 7,148,536.28 -2,313,067.68 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 31 日 日 活期存款利息收入 89,842.18 174,705.82 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 24,071.73 6,695.16 其他 670.48 1,141.76 合计 114,584.39 182,542.74 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 164,723,763.30 357,053,870.56 减：卖出股票成本总额 154,199,910.49 382,651,419.22 买卖股票差价收入 10,523,852.81 -25,597,548.66 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019年1月1日至2019 2018年1月1日至2018年 年12月31日 12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 40,623,079.95 - 付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及债券到 40,320,694.90 - 期兑付）成本总额 减：应收利息总额 382,465.75 - 买卖债券差价收入 -80,080.70 - 7.4.7.13.2 资产支持证券投资收益 本期及上年度可比期间，本基金无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 本期及上年度可比期间，本基金无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本期及上年度可比期间，本基金无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 月 31 日 31 日 股票投资产生的股利收益 1,524,601.65 994,448.63 基金投资产生的股利收益 - - 合计 1,524,601.65 994,448.63 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2019 年 1 月 1 日至 2019 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1.交易性金融资产 15,007,210.88 -5,811,184.65 ——股票投资 15,007,210.88 -5,811,184.65 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减: 应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估增值税 合计 15,007,210.88 -5,811,184.65 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 月 31 日 日 基金赎回费收入 297,554.84 16,027.68 基金转换费收入 76.02 47.05 合计 297,630.86 16,074.73 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 月 31 日 31 日 交易所市场交易费用 491,780.17 993,691.11 银行间市场交易费用 - - 合计 491,780.17 993,691.11 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 12 月 31 日 月 31 日 信息披露费 120,000.00 160,000.00 审计费用 40,000.00 40,000.00 银行费用 13,789.24 10,461.03 账户维护费 360.00 360.00 合计 174,149.24 210,821.03 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 北信瑞丰基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 北 信 瑞 丰 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 基金”) 中国建设银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 建 设 基金托管人、基金销售机构 银行”) 北京国际信托有限公司 基金管理人的股东 莱州瑞海投资有限公司 基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本期及上年度可比期间，本基金无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 月 31 日 日 当期发生的基金应支付 1,466,200.24 1,575,558.76 的管理费 其中：支付销售机构的客 934,190.28 1,181,322.82 户维护费 注：1.支付基金管理人北信瑞丰基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 1.5% / 当年天数。 (责任编辑：admin) |