2018证券投资基金基础知识章节真题汇总：第十七章基金的投资交易与清算(3)
时间:2017-12-10 来源:未知 作者:admin 点击:300次
B．次日 C．前两日 D．当日 答案：A 解析：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。 12．假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为100万股、500万股和1000万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为10000万元，对托管人或管理人应付的报酬为5000万元，应付税费为5000万元，已出售的基金份额为20000万份，则基金份额净值为（ ）元。 A．1.09 B．1.15 C．1.35 D．1.53 答案：B 解析：基金份额净值=（基金资产-基金负债）／基金总份额=（100×30+500×20+1000×10+10000-5000-5000）／20000=1.15（元） 13．估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 A．公开性 B．有效性 C．真实性 D．一致性 答案：D 解析：基金资产估值需考虑的因素有估值方法的一致性及公开性。估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均采取同样的估值方法，遵守同亲的估值规则；估值方法的公开性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。 14．存在活跃市场的情况下，当日无市价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用（ ）确定投资品种的公允价值。 A．发行日开盘价 B．发行日收盘价 C．最近交易市价 D．发行日平均价 答案：C 解析：对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；估值无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定公允价值。 15．关于基金交易费，下列说法错误的是（ ） A．基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用 B．我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费 C．交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取 D．交易费中的印花税、过记费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取 答案：D 解析：D项，印花税、过户费、经手费、证管费等由登记公司或交易所按有关规定收取。 (责任编辑：admin) |