A公司在收费与利益冲突管理中存在违规的是（  ）。-考呗网题库移动版
投资银行业务(保荐代表人)
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不定项选择题A公司在收费与利益冲突管理中存在违规的是（  ）。

A．保荐费用分阶段支付
B．持续督导费用按市值浮动收取
C．未履行利益冲突审查程序
D．未披露控股股东持股情况

参考答案B,C,D
解析:第十三条规定收费原则需考虑成本、风险等因素，但未禁止分阶段支付（A错误）；持续督导费用应符合收费原则，若持续督导费用按市值浮动收取，可能导致保荐机构过度关注公司市值，引发利益冲突和不正当行为。（B正确）。
第三十五条要求，保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人股份的，或者发行人持有、控制保荐机构股份的，保荐机构开展保荐业务时，应当根据相关规定履行利益冲突审查和信息披露程序。A公司未处理（C、D正确）。
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不定项选择题关于尽职调查与工作底稿，下列违规情形存在的是（  ）。

A．张某未实际参与客户走访但签署核查意见
B．李某将财务复核外包给第三方
C．未记录尽职调查工作日志
D．直接引用第三方工作结论

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不定项选择题根据以下材料，回答题
【案例3】
A公司为北交所上市公司，2025年6月拟实施发行股份购买资产，构成重组上市，相关情况如下：
1.标的资产对应的经营实体B公司为有限责任公司，最近两年净利润分别为1600万元和1700万元（扣非后），加权平均净资产收益率分别为7%和9%，最近一年营业收入8000万元，增长率40%，经营活动现金流净额为正。
2.A公司聘请独立财务顾问C证券公司，C公司在2024年因同类业务被中国证监会采取限制业务活动措施，目前尚未解除。
3.申请文件报送后，本所发现A公司未披露交易对方与B公司的业绩补偿协议细节，且标的资产存在重大财务造假嫌疑。
4.A公司申请适用简易审核程序，声称本次交易属于上市公司之间换股吸收合并，但实际为收购非关联方资产。
请根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》，不考虑其他因素，回答下列问题。B公司是否符合重组上市经营实体条件？（  ）

A．符合，因净利润和净资产收益率达标
B．不符合，因净利润未达规定标准
C．不符合，因加权平均净资产收益率不达标
D．符合，因营业收入增长率和现金流达标

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不定项选择题关于A公司申请文件及审核程序，下列说法正确的有（　　）。

A．独立财务顾问C公司因被限制业务活动，本所应不予受理申请
B．未披露业绩补偿协议属于信息披露重大遗漏，本所可要求补正
C．标的资产财务造假嫌疑需独立财务顾问进行现场核查并披露
D．申请适用简易审核程序不符合条件，因非上市公司换股吸收合并

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