银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 公司治理

银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 公司治理

核心内容

• 治理架构由「三会一层」构成。股东（大）会是权力机构，决定重大事项并选举董事、监事；董事会是决策机构，对经营管理和风险管理负最终责任；监事会是监督机构，监督董事与高级管理人员的履职行为；高级管理层是执行机构，负责日常经营管理。
• 董事会下设专门委员会支撑专业决策。通常设战略、审计、风险管理、关联交易控制、薪酬、提名等委员会；审计与关联交易控制等委员会应由独立董事担任负责人；监管制度要求独立董事人数原则上不少于董事会成员总数的三分之一。
• 监督机制可以灵活设置。按《中华人民共和国公司法》的规定，公司可以按照章程规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使监事会职权，不设监事会或者监事；无论采取何种形式，监督职能的独立性、专业性和信息获取渠道均须得到保障。
• 股权管理强调穿透与股东责任。主要股东资格须经监管核准，股权结构应穿透至实际控制人，不得代持、不得以委托资金入股；股东应履行资本补充义务，不得干预银行日常经营，不得利用关联交易侵占银行利益。
• 关联交易管理是治理的关键环节。按《银行保险机构关联交易管理办法》的要求，银行应建立关联方名单管理机制，关联交易须按规定审批与披露，定价应公允、条件不得优于非关联方同类交易，重大关联交易须经董事会批准。
• 激励约束与信息披露形成外部制衡。绩效薪酬应与风险调整后的收益挂钩，对高级管理人员及对风险有重要影响岗位的人员实行绩效薪酬延期支付，延期比例不低于 40%、延期期限不少于 3 年；银行应按规定披露治理结构、股权状况与重大事项。

易错点

记忆口诀

考试分值

该知识点以单项选择题、多项选择题为主，常考治理架构的职责划分、独立董事比例、关联交易管理要求、薪酬延期支付安排，预计分值约 6 分。

经典例题

1.【单项选择题】商业银行公司治理中，对经营管理和风险管理承担最终责任的是（　）。

A．股东（大）会　B．董事会　C．监事会　D．高级管理层

2.【判断题】按《中华人民共和国公司法》的规定，公司可以按照章程规定在董事会中设置审计委员会，行使监事会职权，不设监事会或者监事。

A．正确　B．错误

常见问题（QA）

Q1：为什么银行公司治理要强调独立董事的作用？

A1：独立董事与银行及其主要股东不存在可能影响独立判断的关系，能够在关联交易、薪酬安排、审计监督等事项上发表客观意见，缓解大股东或内部人控制问题，保护存款人和中小股东利益。

Q2：薪酬延期支付对风险管理有什么意义？

A2：银行业务的风险往往在数年后才充分暴露，若薪酬当期全额发放，容易激励追求短期业绩而忽视长期风险；延期支付并配合追索扣回机制，使个人收益与风险暴露周期匹配，形成风险约束。

Q3：这一知识点在考试中通常怎么设陷阱？

A3：常见三种：一是把董事会与监事会的职责对调；二是把关联交易说成只需事后报备；三是把薪酬延期比例与期限写错。答题时先定位治理主体，再核对具体要求。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。