2018基金从业资格股权投资基金基础知识高频考点第2章(2)
时间:2018-01-03 来源:未知 作者:admin 点击:300次
基金份额登记机构提供的服务包括：建立并管理投资者的基金账户；负责基金份额的登记及资金结算；基金交易确认；代理发放红利；保管投资者名册。 四、律师事务所 基金管理人通常会聘请专业的律师事务所，为其提供相关法律服务。鉴于基金投资的专业性，投资者也可视情况聘请独立的法律顾问。 基金管理人聘请的律师应遵守诚实守信、勤勉尽责及审慎原则，根据相关法律法规、职业道德和行业惯例，按照基金管理人的委托，在基金运作的各个阶段提供专业优质的法律服务。 五、会计师事务所 会计师事务所在股权投资基金募集与设立、投资、投资后管理、项目退出及基金清算等各个阶段中，提供多方面的专业服务，包括审计、财务和税务尽职调查、财务会计咨询、税务咨询、内部控制咨询、估值等。因此，基金管理人通常会聘请会计师事务所，为其提供专业服务。 会计师事务所及其执业人员应遵守独立、客观、公正的原则，根据相关法律法规、职业道德和行业惯例，按照基金管理人的委托，提供专业优质的服务。 第三节 股权投资基金监管机构和自律组织 考点1、股权投资基金监管的目标 1．保护基金投资者合法权益 保护基金投资者合法权益是股权投资基金监管的首要目标，是股权投资基金行业赖以存在和发展的基础。 2．防范系统性金融风险 防范系统性金融风险是整个金融监管的基石，股权投资基金的监管也必须将防范系统性金融风险作为目标。 考点2、股权投资基金监管的基本原则 1．依法监管原则 依法监管，是指监管机构的设置及其监管职权的取得，必须有法律依据；监管职权的行使，必须依据法律程序；对违法行为的制裁，必须依据法律的明确规定。 2．高效监管原则 高效监管，是指股权投资基金监管活动不仅要以价值最大化的方式实现基金监管的根本目标，而且还要通过监管活动促进股权投资基金行业的持续健康规范发展。 3．适度监管原则 对股权投资基金而言，政府监管不应直接干预基金机构内部的经营管理，监管范围应严格限定在基金市场失灵的领域。 4．审慎监管原则 审慎监管原则，是指股权投资基金监管机构在制定监管规范以及实施监管行为时，注重基金机构的风险防控和偿付能力，以确保基金运行稳健和基金财产安全，切实保护投资者的合法权益。 5．分类监管原则 分类监管，是指根据不同类别股权投资基金的不同风险特点，采取不同的监管要求和方式。 考点3、股权投资基金的监管机构和自律组织 1、股权投资基金监管机构依法对基金管理人和市场服务机构开展股权投资基金业务实施监督管理，对违法违规行为进行查处。 2、中国证监会及其派出机构是我国股权投资基金的监管机构。 3、中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金行业的自律组织。 考点4、股权投资基金行业自律与政府监管的关系 股权投资基金行业自律和政府监管，既有联系，又有区别，两者之间存在着相互补充、相互促进的关系。 1．行业自律与政府监管的联系 第一，目的一致，都是确保国家有关股权投资基金的相关法律、法规、规章和政策得到贯彻执行，保护投资者的合法权益。 第二，行业自律是对政府监管的积极补充。 第三，行业自律组织在政府监管机构和市场主体之间起着桥梁和纽带作用。 2．行业自律与政府监管的区别 第一，性质不同。政府监管带有行政管理的性质，而行业自律是行业的自我约束。 第二，依据不同。政府监管依据国家的有关法律、法规、规章和政策，而行业自律除了依据国家的有关法律、法规、规章和政策外，还依据行业自律组织制定的章程、业务规则、细则。 第三，对违法违规者的处罚不同。政府监管机构可以对违法违规的市场主体采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等行政监管措施和行政处罚；而行业自律组织对其成员的处罚较轻，一般为公开谴责、暂停会员资格、取消会员资格等。 (责任编辑：admin) |