根据以下材料，回答题 【案例2】 A证券公司（以下简称“A公司”）拟保荐B科技公司首次公开发行股票并在科创板上市。在项目执行过程中发生以下事-考呗网题库移动版
投资银行业务(保荐代表人)
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不定项选择题根据以下材料，回答题
【案例2】
A证券公司（以下简称“A公司”）拟保荐B科技公司首次公开发行股票并在科创板上市。在项目执行过程中发生以下事项：
1.保荐代表人资格：拟任保荐代表人张某具备8年保荐相关业务经历，但在3年前曾因某项目违规被协会采取自律管理措施（已过执行期）；另一拟任代表人李某为金融专业博士，无保荐业务经历，但取得国家注册会计师资格。A公司认为两人均符合条件，拟向协会申请登记。
2.收费与利益冲突：A公司与B公司约定保荐费用分阶段支付，其中持续督导阶段费用按项目上市后市值的0.5%浮动收取。此外，A公司控股股东持有B公司5%股份，A公司未就该情形履行特殊程序。
3.尽职调查与工作底稿：在尽职调查中，保荐代表人张某未参与重要客户走访，仅在工作底稿中签署“已核查”意见；李某将部分财务数据复核工作外包给第三方机构，并直接引用其结论作为保荐机构意见。项目组未按要求记录尽职调查工作日志。
请根据《证券公司保荐业务规则》，不考虑其他因素，回答下列问题。
关于保荐代表人登记，下列说法正确的是（  ）。

A．张某存在负面执业声誉信息，不得登记为保荐代表人
B．李某因取得注册会计师资格，可免于参加专业能力水平评价测试
C．A公司为张某登记时需提交道德品行情况说明
D．李某需通过专业能力水平评价测试，否则需提供四项充足材料

参考答案D
解析:根据《证券公司保荐业务规则》第七条，保荐代表人不得为失信被执行人。保荐机构为存在效力期限内负面执业声誉信息的人员进行保荐代表人登记时，应当提供道德品行情况说明，说明其符合品行良好的要求以及针对其负面执业声誉信息有关情况对其加强监督管理的具体举措。张某违规行为已过执行期，无需提交说明但仍需符合诚信要求（A错误，C错误）。
第八条规定，免于测试条件为十年以上经验+项目主要成员，李某不符合免测条件，需测试；若测试未达标，提供四项材料（如注册会计师资格）可视为充足（B错误，D正确）。
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不定项选择题A公司在收费与利益冲突管理中存在违规的是（  ）。

A．保荐费用分阶段支付
B．持续督导费用按市值浮动收取
C．未履行利益冲突审查程序
D．未披露控股股东持股情况

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不定项选择题关于尽职调查与工作底稿，下列违规情形存在的是（  ）。

A．张某未实际参与客户走访但签署核查意见
B．李某将财务复核外包给第三方
C．未记录尽职调查工作日志
D．直接引用第三方工作结论

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不定项选择题根据以下材料，回答题
【案例3】
A公司为北交所上市公司，2025年6月拟实施发行股份购买资产，构成重组上市，相关情况如下：
1.标的资产对应的经营实体B公司为有限责任公司，最近两年净利润分别为1600万元和1700万元（扣非后），加权平均净资产收益率分别为7%和9%，最近一年营业收入8000万元，增长率40%，经营活动现金流净额为正。
2.A公司聘请独立财务顾问C证券公司，C公司在2024年因同类业务被中国证监会采取限制业务活动措施，目前尚未解除。
3.申请文件报送后，本所发现A公司未披露交易对方与B公司的业绩补偿协议细节，且标的资产存在重大财务造假嫌疑。
4.A公司申请适用简易审核程序，声称本次交易属于上市公司之间换股吸收合并，但实际为收购非关联方资产。
请根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》，不考虑其他因素，回答下列问题。B公司是否符合重组上市经营实体条件？（  ）

A．符合，因净利润和净资产收益率达标
B．不符合，因净利润未达规定标准
C．不符合，因加权平均净资产收益率不达标
D．符合，因营业收入增长率和现金流达标

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